企业所得税优惠项目备案报告表
所属年度：2010 年 编号：
企业名称 南通海星电子有限公司 纳税人识别号 320683608363096 注册地址 江苏省通州市平潮镇通扬南路518号 联系电话 0513-86726108 报备项目名称 开发新产品发生的研发费用加计扣除 （预计）金额 6956591.84元 根据国税发【2008】116号，苏国税发【2009】41号的规定：对研发费用计入当期损益未形成无形资产的，在按照规定据实扣除的基础上，允许再按其当年报备项目 研发费用实际发生额的50%，直接抵扣当年的应纳税所得额。 本企业2010年度实情况说明 际可加计扣除研发费用13913183.67元，加计扣除金额为6956591.84元。 (可另附页) 本企业财务核算健全，能准确归集核算研发费用。 2009年度享受研发费用加计扣除3368864.81元。 声明：此备案资料是根据《中华人民共和国企业所得税法》及有关规定填报的，是真实的、合法的、完整的。 法人代表（签章）： 2011 年 2 月 23 日 税务机关（签章） 受理日期： 年 月 日
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《企业所得税优惠项目备案报告表》填表说明
一、 本表适用于备案管理的企业所得税优惠项目。
二、一个纳税人同时备案多个优惠项目的，应按事项逐项填写。 纳税人分支机构涉及的优惠项目，由总机构统一办理相关手续。
三、“（预计）金额”栏的填写：
季度备案企业填写预计金额，汇算清缴备案企业填写实际金额： 备案项目为“免税收入”的，填写免税收入的金额。
备案项目为“加计扣除”的，填写加计扣除的金额。如，研究开发费用实际发生额为100万元，按规定可享受加计扣除额50万元，本栏填写50万元。
备案项目为“减计收入”的，填写减计部分的金额。
备案项目为“抵扣应纳税所得额”的，填写实际可抵扣的应纳税所得额。
备案项目为“税率式”优惠的，填写企业按25%税率与按优惠税率计算的应纳税额的差额。 备案项目为“抵免应纳税额”的，填写可实际抵免的应纳税额。 备案项目为“所得减免”的，填写实际减、免的所得税额。 四、报备项目情况说明：
1、分优惠项目说明享受优惠的依据、范围、期限、数量、金额等；
2、分优惠项目说明会计核算水平，能否准确划分优惠项目与非优惠项目的收入、成本、费用。 3、涉及分支机构的优惠项目，总机构还应填报分支机构名称、纳税人识别号、主管税务机关名称。 4、上一年度所得税优惠享受情况。
五、根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发?2007?39号）的规定，企业所得税过渡优惠政策与新税法及实施条例规定的优惠政策存在交叉的，由企业选择最优惠的政策执行，不得叠加享受，且一经选择，不得改变。
六、本表按照所得税优惠项目一事一表填列，一式三份，一份由办税服务厅盖章后由纳税人留存；一份受理窗口留存；一份报送上级税政部门。
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附件2：
税收优惠项目（一）法定优惠附报资料 税收优惠税收优惠项需附报材料 政策依据 类别 目 1、国债净价交易交割单； 《企业所得税法》第2、应收利息（投资收益）国债利息收科目明细账或按月汇总表。 26条； 入 《企业所得税法实施条例》第82条 1、投资合同或协议书； 《企业所得税法》第2、连续持有上市股票12个月以上的证明材料； 26条；《企业所得税3、投资收益、应收股利科法实施条例》第83目明细账或按月汇总表； 4、被投资企业做出利润分条 一、配决定的董事会决议、公告免税等利润分配相关证明材料； 收入 符合条件的5、投资方或被投资方如属居民企业之于依法在中国境内成立的间的股息、红居民企业，应提供工商营业利等权益性执照复印件或类似证明材投资收益 料；投资方或被投资方如属于依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的居民企业，应提供国外注册证件复印件或类似证明材料以及关于对企业的生产经营、人员、账务、财产等实施实质性全面管理和控制的机构在中国境内的说明材料。
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税收税收优惠项优惠目 类别 需附报材料 政策依据 在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得的与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益 非营利组织收入 1、投资合同或协议书； 《企业所得税法》第2、连续持有上市股票12个26条；《企业所得税月以上的证明材料； 第8条、3、投资收益、应收股利科法实施条例》目明细账或按月汇总表； 第83条 4、被投资企业做出利润分配决定的董事会决议、公告等利润分配相关证明材料； 5、在中国境内设立机构、场所的非居民企业应提供其居民国注册登记证书复印件或类似证明材料；有权部门批准其设立机构、场所的证明材料； 6、取得权益性投资收益的非居民企业应提供其在中国境内设立的机构、场所拥有据以取得所得的股权、债权，以及拥有、管理、控制据以取得所得的财产等的证明材料。 1、非营利组织认定证书复《企业所得税法》第印件； 26条；《企业所得税2、非营利组织章程； 3、非营利组织收入、支出法实施条例》第84、明细表； 85条 4、投入人对投入财产无权享有的申明； 5、工作人员工资福利开支情况； 4
