二、 增值税专用发票管理的处理
根据发票管理规定，纳税人必须妥善使用管理好发票，按照规定如发生被盗、丢失等发票的纳税人处以一万以下的罚款。
第五章 报销流程及注意事项
第一节 流 程
一、 票据要求：
（一）各种费用发生时原则要求收款单位开具正规税务发票，无正规发票时必须索要收据及开具明细，予以报销；
（二）票据完整、清楚、无破损，日期、地点、金额等严禁涂改，不得使用替代发票；
（三）车船票非无电脑票且未备案以及没有临时打电话请示的一律不予报销。
（四）单据内容必须与出差行程和日期相符，否则，不予报销。 二、 费用审批流程
（一）各分公司费用预算申请表需每月月底至月初5号前按时提交总公司下月费用预算申请表，报总部批准后方可使用报销。 （二）常规经营费用如差旅费、员工电话补助由综合办、财务部审核签字后予以报销。
（三）其他费用，如办公费、快递费、运输费、租赁费、广告宣传费、展会费、网络费、招待费（开具用餐明细）等则由综合办审核签字、呈报总经理签批，财务审核无误签字后，方可予以报销。 （四）各项费用在审核时发现不符合公司制度的或不合理的费用，
予以返回，并收回已领取的报销款项。 三、 费用报销流程
（一）销售人员差旅费报销时单据按公司要求的票据粘贴整理完毕后，需连同本周业务出差计划实施表经所在部门经理审批签字后，报综合办审核，审核无误后，经财务签字，最后至出纳审核报销。凡不符合上述流程的，一律不予报销。
（二）量体师外出量体或售后返回后，将费用单据按公司要求粘贴完毕，经技术部组长签字后，连同派遣单一并报综合办审核，审核无误后，经财务签字，方可予以报销。
（三）其他员工报销时将票据粘贴完毕，经综合办签字审核完毕经财务签字后，报总经理签字后出纳方可予以报销；
（四）除差旅费、话费补助由行政部签字、财务审核、出纳报销，最后由总经理签字批准后财务部再行记账处理。 四、报销时限
（一）销售人员差旅费用原则上每周六至周一报销，特殊情况下，顺延至下周。
（二）内务员工出差费用在综合办审核、财务审核、总经理签字批准后报销，特殊情况下相应顺延。
第二节 注意事项
（一）原则上发票抬头与费用承担部门一致 （二）金额不能涂改
（三）原则上发票内容与实际业务相符
（四）原则上发票不能跨年度报销。
