2011年度部门决算报表主要变动情况对照表
项目 报表数量 填报口径 填报要求 封面 修订依据 根据预算信息公开、有基础数据表共43张，比去年增加7张，其中： 关财政政策主表20张，比去年增加5张； 变动以及细附表10张，与去年持平； 化部门决算补充资料表13张，比去年增加2张。 编审要求进行修订。 1．根据《财政部关于将按预算外资金管理的收入纳入预算编制说明： 管理的通知》1．增加“财政专户管理资金”的指标说明。 （财预2．增加《基层医疗卫生机构会计制度》的“会[2010]88计科目与部门决算报表对应关系表”。 号）有关规定修订。 2．根据《基层医疗卫生机构会计制度》新增。 编制说明： 1．（一）增加“其中，‘上级补助收入’科目应与‘对附属单位补助支出’科目进行对冲，‘附属单位缴款’科目应与‘上缴上级支出’科目进行对细化部门冲”。 决算报表编2．增加“（五）一级预算单位和各级财政部门汇审要求。 总本套决算时应进行枚举字典检查，检查部门标识代码等封面信息以及填列的各类政府收支分类科目是否符合规范”。 一、封面格式 1．将单位基本性质分类修改为：“10行政单位”、“21参照公务员法管理事业单位”、“22财政补助事业单位”、“23经费自理事业单位”、“90其他单位”五种类型。 细化部门2．在隶属关系中增加“国民经济行业分类”指决算编审要标。 求。 3．增加“国库补充表”的补充资料表标识。 二、编制说明 4．根据报表格式变动相应调整编制说明中的文字表述。 2011年度变动内容 三、审核公式 5．增加电话号码、邮政编码应为数字的审核。 6．增加单位地址、单位地区应大于10个字符长度的审核。 7．删除“当报表类型＝“1”（经费差额表）或“2”（调整表）时，单位基本性质选“3”（其他单位）”的审核。 1．根据《2011年政府收支分类科目》修订。 2．根据《财政部关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》（财预[2010]88号）有关规定修订。 1．根据《财政部关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》（财预[2010]88号）有关规定修订。 2．细化部门决算编审要求。 财决01表 报表格式 1．按照2011年度政府收支分类科目重新调整支出功能分类指标。 2．删除“行政单位预算外资金收入”指标。 3．将“其中：事业单位预算外资金收入”指标名称修改为“其中：财政专户管理资金”（本套决算财决03、06至06—2表中的“预算外资金收入”、“预算外资金”指标名称均同此修改）。 4．修改“从其他部门取得的财政拨款”指标名称为“本级横向财政拨款”，填报口径不变。 财决03表 报表格式 1．删除“行政单位预算外资金收入”指标。 2．修改“从其他部门取得的财政拨款”指标名称为“本级横向财政拨款”，填报口径不变。 一、报表格式 1．修订增设“因公出国（境）费用”、“公务接待费”、“公务用车运行维护费”、“其他交通工具运根据《2011行维护费”、“公务用车购置”、“其他交通工具购财决05至05年政府收支置”、“国内债务付息”。 —2表 分类科目》修二、编制说明 订。 2．对应报表格式调整增加指标口径说明。 三、审核公式 3．调整财决05表相关公式。 新增报表：一般预算财政拨款支出决算明细表财决08表至（财决08表）、一般预算财政拨款基本支出决算明08—2表 细表（财决08—1表）和一般预算财政拨款项目支出决算明细表（财决08—2表）。 新增报表：政府性基金预算财政拨款支出决算明财决10表至细表（财决10表）、政府性基金预算财政拨款基本10—2表 支出决算明细表（财决10—1表）和政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表（财决10—2表）。 一、报表格式 1．在原财决07—3表的基础上修订形成，报表名称修改为“财政专户管理资金收入支出决算表”。 2．删除“未缴留用”指标。 二、编制说明 3．填报口径调整为：反映单位本年度从本级财政部门取得的财政专户管理的教育收费等资金的财决11表 收入、支出、结转和结余等情况。 4．明确上年结转和结余填报口径为：对于上年年末按预算外资金管理的结转和结余（仍在财政专户管理的教育收费等资金除外），单位应按照结转和结余性质，将其分别调整为一般预算财政拨款上年结转和结余、政府性基金预算财政拨款上年结转和结余反映，并在填报说明中予以说明。 报表格式 财决附01表 表名删除“财政性资金”，修改为“国库集中支付预算执行情况表”。 一、报表格式 1．按照汽车类型修改汽车分类指标。 2．调整“单价在20万元以上的设备”分类指标。 3．修改“年末单位供暖面积”分类指标。 4．增加“年末单位出租出借房屋面积”指标。 5．修改“年末单位汽车工作用途情况”分类指标。 二、编制说明 财决附04表 6．根据报表格式相应调整编制说明中的文字表述。 7．明确“单价在20万元以上的设备”按年末净值填报价值区间。 三、审核公式 8．根据报表格式相应调整表内表间审核公式。 9．增加年末汽车数量与财决05表公务用车运行维护费的核实性审核公式。 适应财政精细化管理要求。 适应财政精细化管理要求。 根据《财政部关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》（财预[2010]88号）有关规定修订。 根据主表变动相应调整。 根据《固定资产分类与代码》（GB/T14885－2010）《财、政部关于印发<党政机关公务用车预算决算管理办法>》（财行[2011]9号）及国有资产管理有关规定修订。 一、报表格式 1．删除“单位资产收益收入合计”下原32、34、39行“其中：财政专户核拨数”指标。 2．在“资产有偿使用收入合计－事业单位小计－投资收益”下增设“其中：无形资产对外投资收益”。 财决附05表 3．在“资产处置收入合计－对外投资处置收入”下增设“其中：利用现金对外投资形成股权的处置收入”。 二、编制说明 4．修改编制说明中的固定资产分类代码。 三、审核公式 5．根据报表格式相应调整表内表间审核公式。 根据《固定资产分类与代码》（GB/T14885－2010）以及国有资产管理有关规定修订。 一、编制说明 1．明确军队移交地方政府的离退休人员及经费的填报口径。 二、审核公式 财决附06表 2．修改行政单位和参照公务员法管理事业单位“一般预算拨款开支人数”的核实性公式。 3．增加行政事业单位离退休科目不应填报机构数、编制人数、在职人员数和年末学生人数的核实性审核公式。 根据《财政部、民政部关于印发〈军队移交政府离退休人员安置经费使用管理办法〉的通知》（财社[2005]52号）有关规定以及细化部门决算编审要求修订。 一、报表格式 1．修改13行指标名称为“参照公务员法管理事业人员”。 2．删除年末实有人数中原第6栏“预算外资金开支人数”。 3．修改事业机构分类指标为“参照公务员法管理”、“财政补助”、“经费自理”3个明细项。 财决附07表 二、编制说明 4．根据报表格式相应调整编制说明中的文字表述。 三、审核公式 5．根据报表格式相应调整表内表间审核公式。 6．增加年末实有人数和财决08表、财决10表的核实性公式。 一、报表格式 财决附09、1．删除“行政事业性收费收入”下“应纳入预09—1表 算管理”、“应纳入预算外管理”指标；将“实际纳入预算管理”修改为“纳入预算管理”，“实际纳入细化部门决算编审要求。 根据《财政部关于将按预算外资金管理的收入预算外管理”修改为“纳入财政专户管理”。 二、编制说明 2．根据报表格式相应调整编制说明中的文字表述。 三、审核公式 3．根据报表格式相应调整表内表间审核公式。 一、报表格式 1．新增“行政经费支出情况统计表”（财决库补01表）和“‘三公经费’支出情况表”（财决库补02表）。 财决库补01、二、编制说明 02表 2．“‘三公经费’支出情况表”（财决库补02表）明确“本表仅由中央单位填报”。 三、审核公式 3．根据报表格式相应增加审核表内表间公式。
纳入预算管理的通知》（财预[2010]88号）有关规定修订。 适应行政经费和“三公经费”统计工作需要
