金蝶软件(中国)有限公司培训教育部 5503.01 5503.02 利息 汇兑损益
（2）会计科目的修改：
科目代码 1131 2121 科目名称 应收帐款 应付帐款 往来业务核算 √ √ 核算项目 客户 供应商
操作要点：
(1) 设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级
科目要设为核算所有币别。
(2) 在会计科目下挂接核算项目的方式设明细帐，与在科目下直接增加明细科目实现的帐簿结果是一样的，
而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。另外,科目下面如已挂核算项目,就不能再设明细科目；一个科目下可挂多个核算项目，这些核算项目间是一种平等并列的关系；核算项目下也不能再挂核算项目。
(3) 设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去系统资料维护处添加
具体的“物料”资料，否则易出现错误信息。若客户已购买K/3购销存业务模块，则不需要在存货科目下新增明细科目，只要通过修改会计科目功能，在一级科目里利用核算项目卡片挂接物料辅助核算即可。另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。
(4) 对应收、应付等往来科目设置时应注意：未购买应收、应付子系统的客户，如要进行往来业务核销、
往来对帐和帐龄分析等工作，必须在应收、应付科目下挂核算项目，并设置科目属性为往来业务核算；已购买应收、应付子系统的，不受此限制，但从节省工作量的角度来说，挂核算项目作明细的方法较为实用。
(5) 如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选“选项”中的显示明细科目一
项即可。
（七）新增“物料”资料：
对于未购买K/3业务流程模块，需要利用总帐系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算的用户，在设“物料”核算项目的具体内容时要注意，必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目，否则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。
已购买K/3业务模块的用户则不需在总帐系统设置存货的明细科目，只要在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。
先设上级组: 01 材料
02 产品 代码 名称 属性 计量单位 计价方法 存货科目 销售收入 销售成本 公斤 公斤 件 件 加权平均 1211.01 加权平均 1211.02 加权平均 1243 加权平均 1243 5101 5101 5101 5101 5401 5401 5401 5401 01.01 甲材料(lhnh sfou) 外购 01.02 乙材料(nnl sfou) 外购 02.01 A产品(A utkk) 02.02 B产品(B utkk) 自制 自制
注意：以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除，如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错，不再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。其具体操作为：在系统资料维护里，指中某一具体系统资
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料，按右键选择“禁用”即可。
四、初始余额录入 科目名称 现金 银行存款-建设银行 银行存款-中国银行 银行存款-工商银行 应收帐款 原材料-甲材料 -乙材料 预付账款-报刊杂志费 其他应收款-职员 坏帐准备 固定资产 累计折旧 应付帐款 短期借款 实收资本 合 计
注：应收帐款科目期初数据： 客户 长城公司 宏基公司 合 计
应付帐款期初数据：
供应商 恒星公司 王码公司 合 计 时间 2007.09.12 2007.06.03 事由 购料 购料 金额 120,000 180,000 300,000 时间 2007.12.06 2007.11.25 事由 销货款 销货款 金额 80,000 70,000 150,000 外币∕数量 200,000 100,000 1,000 500 张华 汇率 8.45 1.08 借方金额 30,000 500,000 1690000 108000 150,000 20,000 50,000 2,000 5,000 5，600,000 8155000 5,000 900,000 300,000 100,000 6850000 8155000 贷方金额 注意：如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总帐系统，而不需要在总帐系统里录入。
操作要点：
①录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；
②录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“√”进入特定界面输入； ③录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量；
④试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试算。综合本位币状态下，只能查看所有币别科目的初始数据，不能进行录入、修改等操作。
五、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。
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六、试算平衡结束初始化工作。
练习三 日常帐务处理练习
目的：掌握K/3财务系统日常帐务处理工作
要求：①根据下述资料录入记帐凭证，对其进行审核、过帐并查看各种帐表；
②进行往来业务核销；
③利用自动转帐功能结转有关费用；
④进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结帐。 资料：
一、录入记帐凭证 1、提现类：
5日，提取现金10,000元备用。 摘要：提现 (rj gm)
借：现金 10,000
贷：银行存款-建行 10,000
2、应付往来业务类：
10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。 摘要：偿还欠款 (wigi qw ffi)
借：应付帐款-恒星 120,000 贷：银行存款-建行 120,000
要点：记得选择相应的供应商名称
3、多核算项目类：
15日，销售一部王五向宏基公司销售A产品60,000元，货款暂欠。 摘要：偿还欠款 (mwfi qie utkk)
借：应收帐款-宏基公司 60,000
贷：产品销售收入-销售一部∕王林∕A产品 60,000
要点：必须录完所有核算项目内容：客户、部门、职员、物料。
4、数量金额业务类：
20日，采购甲材料1000公斤，单价50元∕公斤；乙材料500公斤，单价40元∕公斤，以建行存款支付。 摘要：采购材料 （esmq sfou）
借：原材料-甲材料 50,000
-乙材料 20,000
贷：银行存款-建设银行 70,000 要点：在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。
5、涉及外币业务类：
25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为8.46。 摘要：收到投资 (nhgc rmuq)
借：银行存款-中行 20,000*8.46 169,200
贷：实收资本 169,000
资本公积 200
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金蝶软件(中国)有限公司培训教育部 要点：在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记帐汇率8.46，在原币金额处录入原币20,000元，系统会自动计算折合的本位币数额。
6、30日，支付本月通迅费。
摘要：支付通讯费 (fcwf ceyn xjm)
借：管理费用-通讯费∕销售一部∕王林 500
-通讯费∕销售二部∕赵立 400 -通讯费∕行政部∕李萍 300
贷：现金 1,200
要点：记得逐一录入部门、职员核算项目信息。 7、应收往来业务类：
30日，收回宏基公司前欠销货款60,000元，存入建行 摘要：收回前欠货款 （nhlk uej qw wxm ffi）
借：银行存款-建行 60,000
贷：应收帐款-宏基公司 60,000
要点：注意选择相应的客户名称。
录入记帐凭证时应注意：
1、凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自已编号。
2、录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自已手工自行输入。但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过帐时，只处理本期的记帐凭证。
3、凭证摘要的录入有三种方法：a.直接录入；b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录摘要到下条；c.或者在英文标点状态下，双击键盘右边“DEL”的按键，也可以快速复制上条分录摘要；d.按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。
建立摘要库的步骤为：
点击记帐凭证中的摘要栏，按下F7键或工具栏“代码”按钮→编辑→新增→录入类别、代码、名称（注意：如没有“类别”，需点击类别旁的按钮去增加）→保存。如再增加摘要，则重复此操作。
4、输入会计科目的方法有几种：a.直接手工录入会计科目代码；b.定义了助记码的可输入助记码；c.如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的，可双击代码提示窗的科目即可；d.按F7建或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选。 5、按空格键可转换金额的借贷方向；负号可使金额变为红字；CTRL+F7键可将凭证中借贷方差额自动找平；ESC键可删除分录整笔金额。
6、如果会计科目设了按核算项目核算的，需将所有核算项目内容填列完毕后，系统才允许保存凭证。
二、凭证其他相关操作及帐簿查询
1、将前面所做的所有记帐凭证审核、过帐。
2、假设当月5日的提现记帐凭证金额出错，正确应为1,000元，请用红字冲销法更正。 3、制作一张提现的模式凭证
4、查看各种总分类帐、明细帐等。 5、查看管理费用多栏式明细帐。 6、查看科目余额表、试算平衡表等。
7、查看“管理费用-通迅费”及“产品销售收入”的核算项目组合表。
三、往来管理
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