E．顾客信用调查费用
三、判断题
1、企业持有现金的动机主要是交易的动机和预防的动机。 （ ） 2、对于现金余额，不能只考虑风险，也不能只考虑报酬，必须将风险与报酬相互权衡，一起考虑。 （ ） 3、订货成本与订货批量成正比。 （ ） 4、由于丧失现金折扣的机会成本一般很高，所以企业应该尽量争取获得此项折扣。 （ ） 5、赊销是扩大销售的有力手段之一，企业应尽可能放宽信用条件，增加赊销量。 （ ）
6、企业拥有现金所发生的管理成本是一种固定成本，与现金持有量之间无明显的比例关系。 （ ） 7、应收账款管理的基本目标，就是尽量减少应收账款的数量，降低应收账款的成本。 （ ）
四、简答题
1、简述企业持有现金的动机。 2、试述企业信用评价的“5C”评估法。
3、什么是信用额度借款和循环协议借款？两者有何区别？ 4、简述存货成本的组成部分。
五、计算分析题
1、某企业预计全年需要现金50000元，现金与有价证券的转换成本为每次100元，有价证券的利息率为10％。则其最佳现金持有量为多少？ 2、某企业某年需要耗用甲材料720公斤，材料单位采购成本20元，单位储存成本4元，平均每次进货费用40元。求该企业存货经济批量。 3、某公司本年度销售收入为8000万元，其中赊销额占销售收入的30％，若应收账款收现期为60天，则本年度该公司的应收账款平均占用资金数额是多少？
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第十二章
一、单项选择题
1、．抵押借款中的抵押物一般是指借款人或第三人的（ ）。 A、权利 B、财产 C、动产 D、不动产 2、如果某企业的信用条件是“2/10，N/30“，则丧失该现金折扣的资金成本为（ ）。
A、18% B、36.73% C、35.29% D、36% 3、现金折扣一般为发票面额的（ ）。
A、1%-5% B、2%-4% C、2%-6% D、1%-7% 4、银行短期借款的缺点是（ ）。
A、资金成本较高、限制较多 B、资金成本低、限制多 C、资金成本高、限制少 D、资金成本低、限制少 5、商业信用的主要形式为（ ）。
A、赊销商品、预收货款 B、、现销商品、预收货款 C、、赊销商品、现收货款 D、、现销商品、现收货款 6、商业信用的优点之一是（ ）。
A、限制少 B、信用时间长 C、无现金折扣 D、资金成本高 7、所谓信用条件是指销货人对付款时间和（ ）所作的具体规定。 A、现金折扣 B、付款数量 C、商品质量 商品单价 8、短期融资券来源于（ ）。
A、、短期债券 B、商业票据 C、长期股票 D、银行本票 9、短期融资券筹资优点之一是（ ）。
A、风险大 B、成本高 C、筹资数量小 D、成本低 10、银行在贴现商业票据时，所付金额（ ）票面金额。 A、高于 B、低于 C、等于 D、无关于 11、企业短期借款分为（ ）。
A、信用借款、担保借款、票据贴现 B、信用借款、无担保借款、票据贴现 C、无担保、担保借款、票据贴现 D、信用借款、担保借款、 12、银行短期借款程序与银行（ ）程序相同。
A、票据贴现 B、长期借款 C、商业信用 D、担保借款 13、借款数额、借款方式和还款期限应规定在借款合同的（ ）。 A、保证条款 B、违约条款 C、其他附属条款 D、基本条款 14、信用额度的期限，一般（ ）签订一次。
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A、半年 B、一年 C、三个月 D、不确定
二、多项选择题
1、放弃现金折扣的成本大小与（ ）．
A．折扣百分比大小呈同向变动 B．信用期的长短呈反向变动 C．信用期的长短呈同向变动 D．折扣期的长短呈同向变动 E．折扣期长短无关
2、下列属于担保借款的是（ ）．
A．保证借款 B．抵押借款 C．信用额度借款 D．循环协议借款 E．质押借款
3、下列关于商业信用的叙述正确的是（ ）． A．商业信用与商品买卖同时进行，属自然性融资 B．商业信用有赊购商品和预收货款两种形式
C．无论企业是否放弃现金折扣，商业信用的资金成本都较低 D．商业信用是企业之间的一种间接信用关系
E．信用条件“1／10，n／30”表明企业如在10天内付款，则可享受到10%的现金折扣。
4、下列属于流动负债的是（ ）．
A．银行短期借款 B．企业发行的一年到期的债券 C．应付帐款 D．长期债券 E．银行长期借款
5、利用短期融资券筹资的缺点是（ ）．
A．发行风险较大 B．发行成本较高 C．筹资数额不大 D．筹资弹性较小 E．发行条件要求严格
6、现金折扣是在顾客提前付款时给予的优惠，“2∕10，n∕30”的含义是（ ）．
A．如果在发票开出10天内付款，可以享受2%的折扣。 B．如果在发票开出2天内付款，可以享受10%的折扣。 C．如果不想取得现金折扣，这笔款项必须在30天之内付清。 D．如果不想取得现金折扣，这笔款项必须在10天之内付清。 E．如果不想取得现金折扣，这笔款项必须在20天之内付清。
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三、判断题
1、信用额度是指商业银行和企业之间商定在未来一段时间内，银行必须向企业提供的无担保贷款。 （ ） 2、商业信用是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系，是企业之间的一种直接信用关系。 （ ） 3、利用商业信用筹资的限制较多，而利用银行信用筹资的限制较少。（ ） 4、企业采用循环协议借款，除支付利息外，还要支付协议费，而在信用额度借款的情况下，一般 无需支付协议费。 （ ） 5、赊购商品和预付货款是商业信用融资的两种典型形式。 ( )
四、简答题
1、简述商业信用融资的优缺点。 2、简述银行短期借款优缺点。
第十三章
一、单项选择题
1、根据本量利分析原理，降低盈亏临界点的措施是（ ）。
A、增加产销量 B、降低单价 C、增加固定成本 D、压缩固定成本
2、某企业产品的单位变动成本8元，单价12元，固定成本3000元，销量1000件，欲实现目标利润20 00元，不可采取的措施有( )。 A、单价提高到13元 B、固定成本降低至2000元 C、单位变动成本降低至7元 D、销售量增加至1200件 3、下列各项中对营业收入无影响的是（ ）。
A．销售退回 B.销售折扣 C．销售折让 D.结算方式 4、在计算企业所得税时，下列各项可以从收入中扣除的是（ ）。 A．对外投资的支出 B.无形资产开发的支出 C．销售商品发生的消费税 D.各种税金的滞纳金 5、下列销售预测方法，属于专家判断法的是（ ）。
A、意见汇集法 B、特尔菲法 C、移动平均法 D、季节预测法
二、多项选择题
1、在生产经营活动中有些因素会影响营业收入的实现，企业在营业收入管
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