3.清查手续——填写“库存现金盘点报告表”。
单位名称：实存金额库存现金盘点报告表年月日账存金额盘盘点确定的实存数“现金日记账”的余额实存与账存对比盈盘亏备注实存金额多于账存金额实存金额少于账存金额盘点人签章出纳员签章★库存现金盘点报告表——重要的原始凭证
（二）银行存款的清查1.基本概念
●将银行存款日记账的余额与银行记录核对，借以确认账实是否相符的方法。
企业款项送存银行并开设存款户银行吸收存款××××××银行存款发生收付款业务双方登记××××××★在正常情况下，双方登记的内容相同，余额应当相等★负债类账户2.清查方法：与银行“对账单”核对。
银行存款日记账★“吸收存款”账户记录账面余额核对对账单余额银行3.清查手续：存在“未达账项”时应编制“银行存款余额调节表”。
银行存款余额调节表200×年8月31日项目金额项目金额企业银行存款日记账余额112 00020 000加：银行已收企业未收16 000减：银行已付企业未付调整后存款余额116 000银行对账单余额加：企业已收银行未收减：企业已付银行未付调整后存款余额148 0004 00036 000116 0004.“未达账项”
（1）基本含义：企业与银行之间，由于凭证传递时间的不同，而导致记账时间的不一致，对于同一项业务，一方已经接到有关结算凭证并已登记入账，另一方由于没有接到有关结算凭证而尚未登记记账的款项。【例】企业银行存款★尚未收到收款通知，暂未入账——未达账项客户委托银行向客户收款银行银行吸收存款(对账单)×××收款通知(送企业)收回款项并已入账
