项目财务管理考评计分表 一
项目部名称： 年 月 日 序号 考核内容 计分标准 一、 1、 2、 3、 4、 二、 （一） 1、 2、 3、 （二） 1、 2、 管理体系 是否建立完善的财务管理、监督体系； 是否明确项目财务管理只要职责及责任人； 是否有《项目财务管理实施细则》； 主要业务人员掌握财务管理理论和方法，管理是否贴近实际 财务管理 财务计划 财务管理目标是否明确，有无相关的技术资料、数据作支持； 有无财务收支计划； 是否定期分析财务计划执行情况，项目收支是否按计划执行，不能按计划执行时是否及时调整计划； 财务控制 是否按中铁十二局集团有限公司《财务管理内部控制制度》建立各项内控制度； 是否严格按公司《外部劳务资金管理暂行办法》及《外部劳务资金管理暂行办法补充规定》进行外包成本核算和控制。代发工资、材料、机械使用及外包利润处理不合规定或不到位每项扣2分。 3、 （三） 1、 2、 3、 4、 三、 （一） 1、 2、 3、 4、 5、 6、 是否建立外部劳务辅助账、供应商明细账、有无超付款、超计价情况； 3 财务监督 依照法律和国家有关规定接受有关部门监督、检查，如实提供会计凭证、会计账簿、财务报告和其他会计资料； 接受外部审计及内部审计，项目有无制度执行不到位或业务处理不合规情况； 公司审计或实行年度财经纪律检查中无重大举措； 会计基础工作 资金管理 是否坚持货币资金的请领划拨审批制度； 是否存在未经公司批准项目部自行筹集资金行为； 遵守银行结算和现金管理规定，不出借账户，无未经公司批准的资金相互拆借； 出纳账是否日清月结，定期盘点，是否账款相符，有无未经审批白条抵库； 货币资金收付业务是否会计人员填制或审核签字的合法凭证为依据，有无擅自办理收付款业务； 是否存在未经公司允许开立银行账户，是否与银行及时对账，并编制银行存款余额调节表； 2 1 2 3 22 10 1 2 2 2 9 3 12 17 2 6 2 1 2 1 30 4 1 2 1 实得分 扣分原因 各类资料存放是否整齐、有序，是否按《会计法》要求保管、存放； 1
项目财务管理考评计分表 二
（二） 1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、 8、 9、 10、 11、 四 （一） 1、 2、 3、 4、 5、 6、 会计核算 是否熟练使用财务会计软件进行账务处理； 是否实行成本费用“一支笔”签批制度； 会计基础工作是否按集团公司财务部《会计基础工作规范》操作； 会计账务处理是否及时准确； 费用处理有无不合规现象，无因减少费用开支，直接列成本情况； 财务会计凭证处理有无入账无据现象； 是否按要求设立责任成本总台帐及费用中心成本明细账； 项目财务人员对本项目财务管理情况是否心中有数； 12 1 1 2 1 1 1 1 1 是否定期进行了真实的财务状况盘点，有无记录、有无账实不符现象; 1 其他有关会计信息资料是否按规定进行保管，有无因资料保管不善造成外部检查被动情况; 会计资料是否按会计档案管理办法进行; 会计财务报表及分析 财务状况调查分析 是否按时上报财务状况调查表，每迟一天扣1分，扣完为止; 是否附报财务状况分析; 上报报表是否内容完整、报表齐全; 上报财务状况分析数据是否真实、准确； 报表期初数据是否与上期数据矛盾，期初数据与上年不符计零分； 是否存在与同期上报连续审计、责任成本报表、财务报表相关数据及反映成果不一致，效益、上交款、债权债务等重要指标每出现一项重要指标不符扣0.3分，扣完为止； 1 40 15 3 3 2 2 1 4 1
项目财务管理考评计分表 三
（二） 1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、 8、 9、 （三） 1、 2、 五、 1、 2、 合计
财务报表 是否按时上报财务报表，每迟一天扣1分，扣完为止； 上报报表是否内容完整、符合要求； 报表期初数据是否与上期数据矛盾，期初数据与上年不符计零分； 报表数据是否准确，有无虚报、漏报和技术性差错，每出现一项扣0.2分，扣完为止； 是否按公司要求准备年度报表审计资料； 决算报表上报前是否按规定进行了资产清查，以确保报表质量； 债权债务是否及时进行了对账并签发对账单； 上报报表有无与同期上报连续审计、责任成本、财务状况调查等报表相关数据及反映成果不一致； 债权债务、财务预算报表等其他经济报表 是否按时上报债权债务、财务预算等财务报表，每迟一天扣1分，扣完为止； 上报报表是否内容完整、是否符合质量要求； 其他 是否按要求上报财务部 临时性的文字资料； 是否完成机关布置的其他工作。 3 2 1 1 100 5 2 2 1 1 3 20 3 2 2 4 是否存在初次报表往来未与公司核对一致，往来与公司不符计零分； 2
项目“责任成本”管理考评和奖罚方法
第一章 总则
第一条 为落实责任成本管理工作，提高责任成本管理水平，确保责任成本管理各项目标的实现，保证考评工作客观、公正开展，根据集团公司有关规定，结合公司具体情况，制定本办法。
第二章 考评机构
第二条 公司成立责任成本管理考评领导小组。组长：公司领导：副组长：公司副总会计师或副总经济师、经济管理部部长；成员：相关业务人员。
第三条 责任成本考评领导小组依照考评计分表（见附表）对项目部的责任成本管理工作进行全面考评。
第四条 公司经济管理部是考评的执行部门，负责制定责任成本管理考评办法和标准，检查考评所属单位的责任成本管理工作。
第三章 考评内容
第五条 本项考评为项目经济管理奖的单项考评，分年度进行，考评结果将直接影响项目年度考评。 第六条 考核内容：
1、责任成本管理体系的建立；
2、项目内控制度得分建立：包括：技术控制、工程数量控制、劳务管理、物资管理、设备管理、制造费用管理。
3、项目责任中心的划分； 4、项目责任预算的编制与调整； 5、项目责任预算承包合同的签订和执行； 6、项目责任成本管理基础业务工作； 7、项目责任成本节超分析； 8、项目责任利润考核兑现； 9、项目效益指标。
考核标准见“项目责任成本管理考评计分表”。
第七条 考评组必须对项目成本的真实性负责，对成本归集及账外支出进行认
