Excel在财务管理上的应用实验报告
实验结果：如图7-2所示 江南化工股份有限公司股利政策每股现金股利每股收益每股送股股利00.5200.50.10.4300.6300.7201.13分红年度201020092008200720062005现金股利支付率000.23255814000 图7-2 （八）财务预算 1.第121页第1题： 实验预备知识： 销售预算是一切预算的基础，其他预算是在销售预算的基础上做出来的。 实验步骤： 建立工作簿，输入相关数据；计算工作表如图8-1所示。其中C7=C5*70% 拖动C7到F7， D6=C5*20% E6=C5*10% C8=C5*10%拖动到F8. F17=F6+F7 F18=F8+F9+F11+F12+(F13-F14)+F15+F16 F21=F2+F6+F7-F8-F9-F11-F12-F13+F14-F15-F16-F20 41
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图8-1 实验结果：如图8-2所示 4月份现金收支预算3月份现金余额3月份应付账款余额日期销售额收到往期销售收入收现收到本月消费税现支应付账款支付往期采购材料采购材料现支工资及其他支出制造费用折旧费等非付现费用销售费用和管理费用预付所得税经营性现金流入经营性现金流出应收账款余额购买设备4月份现金银行借款8050002009.04（预计）40000118002800040005000800056000.8480004000100019003980021500.842400120006379.160 2009.01380002660038002009.023600076002520036002009.034100011000287004100图8-2 2.第121页第2题： 42
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预备知识： 销售预算；预计生产量=预计销售量+预计期末存货-预计期初存货； 预计材料采购量=预计材料消耗量+预计期末库存材料量-预计期初库存材料量 预计材料耗用量=单位产品材料耗用量×预计生产量 操作步骤： 建立工作簿，输入相关数据；销售收入/现金收入预算如图8-3所示；生产预算如图8-4所示；直接材料预算如图8-5所示；材料采购现金支出如图8-6所示；直接人工预算如图8-7所示；制造费用预算如图8-8所示；产品成本预算如图8-9所示；销售及管理费用预算如图8-10所示；购买设备如图8-11所示；编制现金预算表如图8-12所示；预计利润表如图8-13所示；预计资产负债表如图8-14所示；预计现金流量表如图8-15所示。 图8-3 B31=B29*B30拖动至E31 , B34=B31*60% 等 43
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图8-4 B43=B40+B41-B42拖动至F43 ,B41=C40*10% 图8-5 B49=B46+B47-B48 ,B47=C46*20% 44
