第十五章 财务、经济评价
第一节 产品成本和费用估算
一、成本和费用估算及说明
1、国家计委、建设部颁发的《建设项目经济评价方法与参数》第三版。
2、项目建设期1年。 二、成本和费用估算说明 1、原材料与辅助材料消耗量
原材料，辅助材料消耗根据设计消耗量及同类型厂经营状况确定。 2、电力消耗
按设计吨煤耗电，每度电0.414元计算。 3、工资、福利费及劳动保险
按人均工资额20000元/人、年计算，职工年工资及福利费按440万元估算。
4、大修理费按折旧费的50％提取。 5、项目服务年限50年。 6、固定资产折旧
固定资产折旧采用分类平均年限法折旧，折旧年限为20年，残值取5%。
7、无形及递延资产摊销年限为10年。 三、产品成本和费用分析
年总成本为32271万元，年经营成本为32145万元。
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第二节 损益分析
本项目建设期为一年，投产第一年达到设计能力的80%，第二年达产100%。
1 2 2.1 2.2 3 4 5 6 销售收入 总成本费用 固定成本 可变成本 利税 销售税金及附加 所得税 税后利润 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 35625 32271 977 31295 3354 1068 571 1715
第三节 经济分析指标
一、主要经济指标： 1、总投资利润率：77.49% 2、总投资利税率：113.7%
3、投资回收期：2.72年（含建设期）
由上述指标看出，项目内部收益率大于行业基准收益率，财务净现值大于零，盈利能力满足行业要求，项目在财务上是可行的。
二、盈亏平衡分析
以生产能力利用率表示盈亏平衡点(BEP)
BEP=年固定成本/(年销售收入-可变成本-销售税金)×100=29.95％ 产量BEP=180×29.95％=53.91
即要项目的生产能力达到设计能力的29.95％，入洗煤泥达到53.91万吨，企业即可保本。
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第十六章 结论与建议
第一节 结 论
本项目的工艺装置，生产规模和产品方案，符合国家产业政策，也适合当地的实际情况和市场要求。该工艺路线具有技术可靠、经验成熟、操作方便、工艺、经济合理的特点，因此，从工艺方案选择上分析，本方案采用的工艺技术是可靠合理的。
本项目实施后，经济效益显著，从经济分析上看项目是可行的。
第二节 建 议
本项目具备建厂条件，各项技术经济指标均好，该项目的实施，对乌海市煤炭，焦化行业的发起到重要作用。建议各方面大力配合，尽快组织实施，项目早日建成，发挥效益。
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表1 序号 (一) A 1 1.1 1.2 1.3 1.3.1 1.4 1.5 2 2.1 2.2 2.3 3 3.1 3.I 4 5 B 1 2 C 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 （二） （三） （四） （五） 工程或费用名称 建设投资 固定资产费用 工程费用 主要生产项目 受煤系统 准备车间 主厂房 浮选车间 浓缩车间 成品车间 公用及辅助工程项目 供电及电讯 供水系统 机修及化验 服务性工程项目 倒班宿舍楼 食堂、浴室 环保监测 劳动安全及消防 无形资产费用 设计费 勘查费 递延资产费用 建设单位管理费 办公及生活家具购置费 工程监理费 招标代理服务费 环境影响咨询费 安全评价费 施工图审查费 联合试车费 前期工作费 工程质量监督费 建设期利息 固定资产投资 流动资金 其中：铺底流动资金 报批项目总投资 投 资 估 算 表 单位：万元 建筑工程费 设备购置费 安装工程费 其他费用 合计 占投资比例(％) 1263 1263 1147 78 45 880 340 108 36 36 8 24 4 80 68 12 1113 l107 1107 877 42 60 760 210 35 30 180 160 15 5 0 20 20 1057 175 175 133 10 10 108 18 5 42 30 12 0 175 0 0 0 0 0 0 60 50 10 45 5 5 3 2 4 3 5 5 10 5 0 105 2545 2545 2007 130 115 1748 568 148 66 258 198 51 9 80 68 12 20 20 60 50 10 560 25 3 2 4 5 5 10 5 0 2650 1100 330 2980 3.56 11.08 47
