4．通过金蝶明细账—其他应收款—代垫款科目检查工程单位是否我司代垫的电话费、代垫维修费。如有，作为本次付工程进度款的扣减项，财务人员需开具相应数额收据，并将财务联贴入付款凭证。复印电话费、代垫维修费扣除的凭据与收据一起交与对方施工单位。 保修款
1．主要由客户服务中心监控其工程质量，我部要检查是否有代垫维修款需扣除。如果工程单位承包我司多个项目时，我司在付其保修款时要考虑所有项目的代垫维修款情况。 2.3.3.3设计 审核清单 付款性质 图纸设计 验收报告 √ √ √ 完税证明 √ 合同原件 √ 合同号 √ √ √ 付款情况表 发票 √ √ √ √ 样板间设计 √ 境外付款
图纸设计费
√ 1．主要监控图纸是否符合要求，是否在合同规定时间内完成。以经办人的验收报告为确认依据。 样板间工程费 1．参照工程款方式 境外付款费用
1．财务部项目管理人员需准备好付款合同原件及复印件、境外发票原件及复印件、税务登记证复印件、委托境外企业提供劳务项目申报审批表。 2．登记境外付款税务登记表。
3．复印件及审批表盖公章后，交与办税专员。
办税专员办理流程：经办部门——财务部——税务局——资金管理中心——银行 1、经办人知会财务部，办理境外付款，并提供相关资料； 2、财务部填写相关审批表，并带合同、发票到税务局办理审批； 3、税务局经相关部门经办人核定，科长、局长确认签字；
4、若干日后，到税务局领取“应税劳务认定书”，确定应纳税金额； 5、财务部根据认定书，办理支付税款手续，并付款；
6、确认税款到帐后，填写纳税申报表，提供公司转帐证明，到税务局开具完税证明；
7、财务部报公司领导、资金管理中心付款审批，并提供合同、发票、完税证明； 8、资金管理中心到银行办理付款手续（如公司无外汇，需调汇后再付款）。 至此，完成一笔境外付款。 2.3.3.4营销 审核清单 付款性质 营销费用 营销费用
1．广告发布费多为一次性付款，因此以合同审批通过为付款依据。
2．公司内部对广告内容有统一的审核，电视、报纸等广告发布内容的合法性以内部流转号为依据。
3．以经办人的验收报告为质量确认依据。
2.3.4支持性文件
验收报告 √ 内部流转号 √ 合同号 √ 合同审批表 发票 √ √ 工程付款情况表 设计验收报告
2.4押金管理指引
2.4.1押金管理目标为及时清退 2.4.2押金管理操作方法
? 办公室将清退押金保证金列入公司三级项目计划。 ? 经办人上缴押金，填置付款申请单。
? 财务人员将收据原件单独保存，并登录台帐，会计凭证后附复印件并由财务人员签字确
认。
? 办公室根据三级计划反馈情况跟踪保证金、押金是否具备清退条件，并对部门负责人下督
办单。
? 财务人员根据金蝶帐务向办公室反馈本门负责人工作完成情况。 2.4.3押金保证金清退责任人 ? 责任人一般默认为经办人
? 当经办人变更部门或离开公司时，由项目第一负责人指派责任人。
? 当项目部撤销时，该项工作由工程部接管；由工程部第一负责人指派责任人。 2.4.4押金清退满足条件
2.4.4.1水泥基金（以后新开发项目无此项）
? 开始进行时间为项目竣工验收之日起开始进行。 ? 经办人填写保证金退款申请表相关内容（一式三份） ? 财务部提供的收据
? 施工单位提供的购买散装水泥或预拌混凝土发票原件、复印件（须经监理工程师签认并加
盖监理公司章）
? 施工单位提供的购买散装水泥或预拌混凝土供货合同或协议书原件、复印件（须监理工程
师签认并加盖公章）。
? 监理公司提供的散装水泥或预拌混凝土进场监理工程师验收记录资料（加盖公章） ? 监理公司提供的填妥水泥押金申退表相关内容并加盖监理公司章。 2.4.4.2清退墙改基金
? 开始进行时间为项目竣工验收之日起开始进行。 ? 经办人填写保证金退款申请表。
? 施工单位提供的购买新型墙体发票原件、复印件（须加盖公司章） ? 监理公司提供的新型墙体材料进场监理工程师验收记录资料（加盖公章） ? 监理公司提供的填妥墙改押金申退表相关内容并加盖监理公司章。 2.4.4.3民防易地建设费（项目分期开发，民防面积易地建设的情况下才会出现） ? 经办人填写退款申请表 ? 财务部提供的收据 ? 提供竣工查丈相关资料
? 民防办相关人员审核项目完工后实际建成的民防面积，并出具意见书 2.5物业往来管理指引
2.5.1有线电视开户费、燃气开户费
? 公司在工程进行时代业主一次性交清有线电视开户费和燃气开户费并取得每户的发票。 ? 财务管理部将发票转交给物业公司，并留收据入账。
? 物业公司在项目入伙时将发票交与业主并收取费用。然后将业主交的开户费一次性转交给
地产公司。 2.5.2水电费
2.5.2.1入伙前的水电费处理
? 入伙前由于是临时用电，水电费由工程单位、项目经理部、物业公司三部分组成。 ? 由项目经理部水电工程师进行水电费的分配并经工程单位、物业公司的确认。
? 财务管理部根据水电工程师出具的分配表进行帐务处理，物业公司的水电费挂其他应收款
中的物业往来款。 2.5.2.2入伙期间的水电费处理
? 由物业公司负责将临时用电变更为永久用电，项目经理部负责提供变更所需资料。 ? 财务管理部核实变更时点，将变更以后仍在我司帐上扣除的水电费挂在应收物业公司的往
来帐上。
2.5.2.3入伙后， 地产公司在项目销售、工程方面仍需要使用永久水电费用处理 ? 其相应费用由物业公司合理计算进行分摊。
? 经地产相关项目部、销售部及该项目水电工程师确认后向地产公司收取水电费用。 2.5.2.4由于商业和居民用水用电的比例不合理所产生的额外费用处理 ? 由物业公司提出数据，费用由地产公司承担。 2.5.3支持性文件
2.6工程单位罚款、奖金管理指引 2.6.1工程单位罚款管理
? 工程单位的罚款如果是属于进度罚款，无需出资补救的。此种罚款做为工程结算的抵减
项，工程单位无需开具发票，我司以抵减后的金额做为工程造价。
? 工程单位的罚款如果是属于质量罚款，需出资补救的。此种罚款做为进度款的抵减项，属
于工程造价的一部分。 2.6.2支持性文件
