实验十 采购管理
［实验目的及要求］
通过完成本次实验，要求了解采购管理工作的重要性，掌握企业日常采购业务处理的方法，归纳企业可能遇到的采购业务类型，并注意将采购管理子系统与应付账款管理子系统结合起来思考。 ［实验内容］
第一步，处理采购订单；
第二步，处理不同类型的采购入库业务。 第三步，处理采购退货业务。 第四步，处理现结业务。 第五步，进行月末结账。 ［实验准备］
引入 “实验十”中的账套数据。 ［实验要求］
对每一笔采购业务，都严格按照该类型业务操作流程进行操作，基本顺序如下： （1）以“李小路”的身份、业务日期进入采购管理系统，对该笔采购业务进行处理。
（2）以“李小路”的身份、业务日期进入库存管理系统，对该笔采购业务所生成的入库单进行审核。 （3）以“李小路”的身份、业务日期进入存货核算系统，对该笔采购业务所生成的入库单进行记账，对上月收到的货物当月进行采购结算的入库单进行暂估处理，并生成入库凭证。
（4）以“章敏”的身份、业务日期进入应付款管理系统，对销售发票进行制单，对涉及付款的业务进行付款处理，并生成凭证。 ［实验资料］
2004年12月份采购业务如下：
（1）12月 5日，向武汉清华紫光分公司订货一批，货物为清华紫光金禧电脑，数量为50套，单价为9659元，预计到货日期为本月8日。
（2）12月 6日，收到武汉清华紫光分公司提供的清华紫光美丽珑电脑，数量为20台，商品已验收入硬件库，未收到发票。
（3）12月 8日，收到武汉清华紫光分公司提供的清华紫光17英寸显示器，共计30台，商品已验收入硬件库，并收到专用发票一张，发票号AS8751，单价2200元，总金额77220元，已用转账支票支付，支票号2356，银行账号8316587962。
（4）12月 8日，收到向武汉清华紫光分公司所订的清华紫光金禧电脑，入库数量50套，单价9659元，已验收入硬件库。同时，收到专用发票一张，发票号AS5581，款未付（注：可立即进行采购结算）。 （5）12月 10日，收到湖北三环商务印刷公司提供的上月已验收入库的20吨铜板纸的专用采购发票，发票号48210，发票单价5060元；同时收到运输发票一张，发票号8201，金额5000元，税率为7%，货款均未付（注：运费需分摊至采购成本中）。
（6）12月 10日，收到武汉大学多媒体教学研究中心提供的100张“金算盘”光盘，验收入辅料库，发票上月已到。
（7）12月 15日，收到天津万达公司G版进销存系统2套，发票上月已到，验收入软件库。
（8）12月18日，向武汉大学多媒体教学研究中心订货一批，货物为“商务之旅”多媒体教学光盘，数量100张，单价为80元，预计到货日期12月23日。
（9）12月23日，收到向武汉大学多媒体教学研究中心订的“商务之旅”光盘，入库数量100张，已验收入辅料库。同时，收到专用发票一张，发票号AS8806，单价80元。立即用转账支票付款，支票号1803，银行账号8316587962。
（10）12月 30日，将23日收到的武汉大学多媒体教学研究中心提供的“商务之旅”光盘20张退货，单价80元，红字发票号H2521，结算金额1872元。
［操作指导］ ■采购业务1
业务类型：采购订货。 在采购管理系统中填制采购订单
（1）启动库存管理系统，执行“订单”|“采购订单”命令，打开“单据过滤条件”对话框，单击“确定”按钮，进入“采购订单列表”窗口。
（2）单击“增加”按钮，输入日期“2004-12-05”，选择供货单位“清华紫光”。
（3）选择存货编码“3003 清华紫光金禧”，输入数量“50”、单价“9659”、计划到货日期“2004-12-08”。 （4）单击“保存”按钮。
（5）单击“退出”按钮，退出“采购订单”窗口。
注意：
●在填制采购订单时，单击鼠标右键可查看存货现存量。
●如果在存货档案中设置了最高进价，那么当采购订单中货物的进价高于最高进价时，系统会自动报警。 ●系统自动生成“订单编号”，可以手工修改，订单编号不能重复。
●如果企业要按部门或业务员进行考核，必须输入相关“部门”和“业务员”信息。 ●采购订单保存货后，可在“订单明细列表”中查询。
在采购管理系统中审核采购订单
（1）执行“订单”|“采购订单”命令，打开“单据过滤条件”对话框，单击“确定”按钮，进入“采购订单列表”窗口。
（2）双击需要审核的订单，进入“采购订单”窗口。
（3）单击“审核”按钮，订单底部显示审核人名字，订单状态由“输入”，变化为“审核执行”。 （4）单击“退出”按钮，退出“采购订单”窗口。
注意：
●采购订单审核后，可在“订单执行统计表”和“采购订货统计表”中查询。 ●若要取消采购订单审核，双击找到需要取消审核的订单，单击“弃审”按钮。
■采购业务2
业务类型：货到票未到—暂估入库业务。
在采购管理系统中填制暂估入库单
（1）执行“业务”|“采购入库”命令，打开“单据过滤条件”对话框，单击“确定”按钮，进入“采购入库单列表”窗口。
（2）单击“增加”按钮，打开“增加单据”对话框，选择“增加采购入库单”选项，单击“确定”按钮。 （3）输入日期“2004-12-06”，选择仓库“硬件库”，采购类型“其他材料采购”，供货单位“清华紫光”。 （4）选择存货编码“3004 清华紫光美丽珑”，输入数量“20”。 （5）单击“保存”按钮。
在库存管理系统中审核暂估入库单
（1）启动库存管理系统，执行“业务”|“采购入库单”命令，打开“单据过滤条件”对话框，单击“确定”按钮，进入“采购入库单列表”窗口。
（2）双击要审核的入库单，进入“采购入库单”窗口。 （3）单击“审核”按钮，系统自动签上审核人的姓名。 在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价
如果月末，该笔业务的发票仍然未到，需要在存货核算系统中暂估入库成本，以便记入材料明细账。 （1）启动存货核算系统，选择“单据”|“入库单据”|“采购入库单”命令，打开“单据过滤条件”对话框，单击“确定”按钮，进入“采购入库单列表”窗口。
（2）双击需要修改的采购入库单，进入“采购入库单”窗口。 （3）单击“修改”按钮，输入存货的暂估单价“9599”。 （4）单击“保存”按钮。
在存货核算系统中对采购入库单进行记账
（1）执行“处理”|“单据记账”命令，打开“单据一览表查询”对话框。 （2）单击“全选”按钮，选择所有仓库。
（3）保留“采购入库单”单据类型，单击“确定”按钮，进入“未记账单据一览表”窗口。
（4）单击需要记账的单据前的“选择”栏，出现“√”标记，或单击工具栏的“全选”按钮选择所有单据，再单击工具栏中的“记账”按钮。
（5）出现系统提示后，单击“确认”按钮。
（6）系统开始进行单据记账，记账完成后，单据不在显示。
在存货核算系统中生成入库凭证
（1）执行“处理”|“生成凭证”命令，打开“请选择要查询的单据类型”对话框。
（2）选中“采购入库单”和“红字回冲单”复选框，单击“确认”按钮，进入“生成凭证”窗口。
（3）单击需要生成凭证的单据前的“选择”栏，或单击工具栏的“全选”或“全消”按钮，单击工具栏中的“生成”按钮，进入“请先修改或确认科目”窗口。
（4）修改确认存货科目和对方科目，选择凭证类别为“转账凭证”，单击“确认”按钮，系统显示生成的转账凭证。
（5）修改制单日期，输入“附件数”，单击工具栏中的“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”红字标记，表示已将凭证传递到总账子系统。
注意：
本例采用的是月初回冲方式，月初系统自动生成“红字回冲单”，自动记入存货明细账，回冲上月的暂估业务。
■采购业务3
业务类型：单货同行业务。
在采购管理系统中录入采购入库单
（1）执行“业务”|“采购入库”命令，打开“单据过滤条件”对话框，单击“确定”按钮，进入“采购入库单列表”窗口。
（2）单击“增加”按钮，选择“增加采购入库单”，单击“确认”按钮。
（3）输入日期“2004-12-08”，选择仓库“硬件库”，采购类型“其他材料采购”，供货单位“清华紫光”。 （4）选择存货编码“3005 清华紫光显示器”，输入数量“30”，单价“2200”。
（5）单击“保存”按钮。
在采购管理系统中根据采购入库单生成采购发票
（1）执行“业务”|“采购发票”命令，打开“单据过滤条件”对话框，单击“确认”按钮，进入“采购发票列表”窗口。
（1）单击“增加”按钮，选择“增加专用发票”，单击“确定”按钮。
（2）在“专用发票”窗口，单击右键，选择“拷贝入库单”，在“入库单列表”中找到对应的入库单，单击“选择”栏，出现“√”标记，单击“确认”按钮。
（3）输入发票号“AS8751”，输入开票日期“2004-12-08”，输入单价“2200”，税率“17%”，单击“保存”按钮，退出。
在采购管理系统中进行采购结算 本例采用自动结算功能进行采购结算。
（1）执行“业务”|“采购结算”|“自动结算”命令，打开“自动结算”对话框。 （2）输入结算范围，单击“开始结算”按钮。
（3）系统显示自动结算进度，并显示“自动结算入库发票关联表”。 （4）单击“退出”按钮。
注意：
●结算结果可以在“采购结算列表”中查询。
●完成结算后，在“手工结算”窗口，将看不到已结算的入库单和发票。 ●由于某种原因需要修改或删除入库单、采购发票时，需先取消采购结算。 ●由于结算日期自动选择注册日期，且不可修改。结算日期最好与发票日期一致。
在库存管理系统中审核采购入库单 操作步骤参见采购业务2。
在存货核算系统中对采购入库单记账并生成入库凭证 操作步骤参见采购业务2。
在应付款管理系统中对采购发票制单
（1）启动应付款系统，执行“日常处理”|“制单”命令，打开“制单查询”对话框。 （2）选中“发票制单”复选框，单击“确认”按钮，进入“采购发票制单”窗口。 （3）选择凭证类别为“转账凭证”，单击“全选”按钮，选择列表上的所有单据。
（4）单击“制单”按钮，屏幕上出现根据发票生成的转账凭证，修改制单日期，输入附件数，单击“保存”按钮。
在应付款管理系统中进行付款结算处理并生成凭证
（1）执行“日常处理”|“单据结算”命令，进入“付款单”窗口。 （2）选择供应商“清华紫光”，单击“增加”按钮。
（3） 输入日期“2004-12-08”，选择结算方式“转账支票”，输入金额“77220”，票号“2356”，银行账号“8316587962”。
（4） 单击“保存”按钮，付款单表体中显示该客户所有应付账款情况。 （5） 单击“核销”按钮，在对应发票的“本次结算”栏输入“77220”。
