公司招待费用报销规定
为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高公司的经营管理水平，特制定本制度。
一、业务招待费用支出范围
（一）招待来访客人、客户的茶叶、水果、饮料等费用。
（二）宴请客人、客户（包括工作餐）的用餐、食品、酒水、礼品等费用。 （三）赠送客人、客户的纪念品等费用。 二、业务招待费用分管规定
（一）用于接待客人的茶叶、水果、饮料、以公司名义制作的纪念品、礼品等统一由办公室经过采购申请后购买、订做、保管、发放。各部门需领用时，按有关规定填写《领用单》办理领用手续。
（二）公司举办的对外客户活动及员工活动的费用由各部门主管、分管领导和总经理办公室（财务室）集中管理，联合控制。
（三）宴请客人、客户发生的相关费用，遵从下文规定执行。 三、业务招待费用申请流程 （一）业务招待费用----申请流程
各部门确因工作需要，必须宴请的，按提倡勤俭节约，反对铺张浪费的原则和方法办理。由主管部门实施招待，非相关人员一律不得参与，具体工作流程如下：
1、因正常业务需要招待外部来客时，应事前办理申请登记手续，并填写《业务招待申请表》（编号：001），经部门主管、分管领导、总经理审批后实施，具体审批权限如下：
①非经营部门（技术部、策划部、办公室）产生业务招待费用具体审批权限如下： A业务招待费申请金额≤300元，部门主管和分管领导批准后方可实施招待。
B业务招待费申请金额>300元，部门主管负责人审核，分管领导和总经理批准后方可实
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施招待。
注：非经营部门一个月接待费用不得超过1000元。
②各经营部门（市场部、集团客户部、电商部等）业务招待费用具体审批权限如下： A业务招待费申请金额≤300元，经部门主管批准后方可实施招待。
B业务招待费300元＜申请金额≤500元，经部门主管及分管领导同时批准后方可实施招待。
C业务招待费申请金额＞500元，经部门主管、分管领导、公司总经理批准后方可实施招待。
注：1>经营部门一个项目的接待费用不能超过利润的2%元。 2>经营部门接待客户接待标准。
接待一般职员，标准为100元/人，主管标准为200元/人，分管领导为400元/人，老总为500元/人。随行接待的工作人员也按此标准执行。
2、因工作外出或无法填写申请表时，由招待申请人以电话或短信的方式向有关领导提出申请，经批准后方可实施招待，事后两个工作日内补办申请手续（即填写《业务招待申请表》（编号：001）），无补办手续的不得报销。
3、超出招待标准的费用，无特殊情况由招待申请人负担。如遇特殊情况，必须经过“四、（二）6”工作流程方可办理报销手续。
4、申请限额只准一事一用，不得互相套用。
5、结算时招待申请人必须向用餐地索要发票（消费明细单）。 四、业务招待费用报销工作流程 （一）业务招待费用报销时间要求
1、发生业务招待费用，招待申请人必须在费用发生后本月最后五个工作日内办理报销手续。
（二）业务招待费用报销手续
招待申请人报销时必须同时提供以下资料（若资料不齐，财务人员有权拒绝报销），方可
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办理报销手续。
1、经审批的《业务招待费用申请表》（编号：001）、
2、消费单据，财务人员需核对是否与用餐地发票总金额一致；
3、用餐地提供的发票（消费明细单）；财务人员需核对用餐地水单（消费明细单）总金额是否与用餐地的发票总金额一致；
4、用餐地的发票，财务人员需核对申请用餐地点是否与发票上加盖的单位印章一致。 5、如果报销时间超过规定时间，必须经公司总经理审批后方可报销。
6、如遇特殊情况，报销金额超出《业务招待费用申请表》（编号：001）申请金额，需要完成以下工作流程方可办理报销手续。
①申请人编写“费用超标说明”，经主管、分管领导、公司总经理审阅签字。
②申请人持经审批后的“费用超标说明”，重新填写《业务招待费用申请表》（编号：001）、不限金额，均需公司总经理审批。
③申请人持重新审批后的《业务招待费用申请表》（编号：001）办理报销手续。 五、业务招待费用
信息反馈工作流程各运营公司的出纳人员按月统计各部门、招待申请人发生的招待费，督促各部门自觉控制业务招待费的发生。
各经营部门负责人将上月发生的业务招待费用进行逐笔登记，按照公司编制业务招待费用《 20 年 月统计表》（编号：002），并于每月25日前将本公司统计表（纸板及电子版）报送至财务室。财务室出纳人员负责汇总归集相应信息编制业务招待费用《20 年 月汇总统计表》（003） 并于每月6日前将汇总统计表（纸板）报送至公司总经理审阅。
六、表格样式
（一）《业务招待费用申请表》（编号：001）
（二）《业务招待费用 20 年 月统计表》（编号：002） （三）《业务招待费用 20 年 月汇总统计表》（编号：003）
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重庆掌码科技有限公司 二○一三年八月一日
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