广西方元电力股份有限公司桥巩水电站分公司 费用报销管理规定
1、各项费用开支，需事先办理审批手续的，按《广西方元电力股份有限公司桥巩水电站分公司经常费用控制管理办法》的要求办理，如需用(借)款的，经办人须持书面审批材料方可办理用(借)款手续。
2、办理费用报销时，必须向财务部门提交相关书面审批材料，如：职工出差审批表，出车申请单，职工乘坐飞机审批表，物品采购计划单、物品验收单，业务招待费用审批表，办公设备及车辆修理费用审批表、办公设备及车辆修理验收单，会议费用审批表、会议通知，培训费用审批表、培训通知，申请报告、其他有关费用预算等。经上级公司有关部门或公司领导批准办理的经济业务，应当将批准文件或其复印件作为附件。
第七条 职工出差及报销旅差费，按《广西方元电力股份有限公司桥巩水电站分公司经常费用控制管理办法》第十五条即差旅费开支规定办理。
第八条 办理各项费用报销，必须以合法合规的原始凭证为依据。发现不合法合规的原始凭证，财务部有权按相关规定拒绝报销。
第九条 每次经济业务发生的费用，不能将票据分拆报销，或借用本次业务的名义报销不属于本次业务范围的费用，否则报告审批领导并追究相关人员的责任。
第十条 购买实物必须经验收人签字。办公用品等实物采购，须办理验收手续，并建立物品台账(收、发、存)，领用要办理审批手续。属科技文献资料、书刊等，由档案室签字验收。采购人和验收人必须严格分开。
第十一条 报销人(或出差人)本身不能再在证明人(验收人)、部门负责人或其他栏内签字。
第三章 费用报销内容的规定
第十二条 办理对外经济业务，必须及时取得合法、合规、内容完
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整的外来原始凭证，才能作为报销的依据。
第十三条 外来原始凭证的种类：
一、到党政机关、社会团体和其他事业单位办理经济业务，必须取得盖有县(市)以上财政部门票据监制章的行政事业性收款收据。
二、到工商企业、个体户或其他经营性单位办理经济业务，必须取得盖有县(市)以上税务机关发票监制章的增值税专用发票或普通发票，发票须加盖开具单位(或个体户)的发票专用章。
三、到铁路、邮电、军队等特殊行业或部门办理经济业务，必须取得该行业或部门的专用票据(电话费发票需盖有税局的发票监制章)。
四、与个体户办理经济业务或结算零星劳务，如对方不能开具发票，必须取得由税务机关代开的发票。
五、从其他单位接受属代收性质的劳务或货物(如医药费、水电费等)，可取得其自制或购买的但必须盖有开票单位财务收款章(或财务专用章)的收款收据。
第十四条 外来原始凭证必须完整具备以下要素： 一、开出日期(包括年、月、日)。
二、接受项目、货物及劳务的单位名称或客户名称：必须写“广西方元电力股份有限公司桥巩水电站分公司”全称，职工出差的住宿发票可写职工姓名。
三、业务内容：必须按具体项目或品名一一填列清楚，如为“办公用品”、“食品”或“××工程”等分类性名称的，必须附加盖开具单位发票专用章或财务专用章的物品清单或工程结算单等票据清单。
四、数量、计量单位、单价、金额等栏目内容要填写齐全，金额大、小写必须相符，如大小写不符，退回开票单位重开。
五、要有开票人员及其他有关人员签名或盖章，无签名或盖章的，
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应予以退回更正。
六、开票单位开具的发票，包括税务机关代开的发票，必须加盖开票单位的“发票专用章”；开具的行政事业性收款收据，必须加盖开具单位 的“财务专用章”。
七、如为增值税发票，必须填列接受单位的全称（如：广西方元电力股份有限公司桥巩水电站分公司）、地址及电话、税号、开户银行及账号；加盖开票单位的“发票专用章”；如果是由税务机关代开增值税发票，还必须同时加盖“代开增值税发票专用章”。
第十五条 外来原始凭证如有遗失，按如下办法处理：
一、应取得原开票单位加盖公章的证明，并注明原始票据的号码、日期、内容、金额等，然后由经办部门确认并报公司总经理批准后方可作为报销凭证。
二、确实无法取得证明的，如火车票、汽车票、飞机票丢失等，应当由当事人写出书面情况报告，经证明人签字、部门领导审核，并报公司总经理批准后方可作为报销凭据。
第十六条 原始票据不得涂改、挖补。当事人发现原始票据金额有错误的，应由开票单位重开；发现除金额以外的错误应由开票单位更正，更正处应加盖开票单位的公章。增值税发票不得做任何涂改。
第十七条 原始票据粘贴规范：
各种原始票据必须按规定粘贴在统一印制的票据粘贴单上。 一、按票据内容分类分单粘贴。要求按经济活动内容如车船及飞机票费、住宿费、过路费和汽油费、培训费、资料费等分类分单粘贴。
二、要求将票据从右往左按梯队形整齐排列，粘贴其左边，不得重叠，右边不得覆盖，确保每张票据均粘贴在贴存单纸面上，票据张数一目了然。
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三、硬厚性票据如汽车票、火车票撕薄粘贴，飞机票撕掉票面及其有关说明后只粘贴机票本身即可。
四、票据一般要求横向粘贴，每张贴存单粘贴票据不宜过多过厚，粘贴的票据不得超出贴存单的边框。
五、较长的票据粘贴在左边框。
第十八条 用(借)款申请书、报销单据贴存单、差旅费报销明细表、费用报销明细表等自制报销单据的填写规范：
一、书写必须用钢笔或水性笔，不能用铅笔或圆珠笔（需复写的除外）。
二、字迹必须清晰、工整，不得涂改、挖补，否则退回重填。 三、填列内容必须真实完整，手续齐全，不得弄虚作假、虚报冒领。财务报销单据上需填列的必要事项，必须按要求填写清楚，不得漏填。
1、用(借)款申请书包括：经办人(借款人)签名、经办部门名称、日期、用(借)款事由、收款单位或个人的信息（全称、账号及开户银行）、用(借)款金额、有关审核人员签名、公司领导审批签名等。
2、报销单据贴存单包括：报账人签字、填报日期、业务内容、单据张数、报销金额、验收或证明人签名、有关审核人员签名、公司领导审批签名等。
3、差旅费报销明细表包括：经办部门名称、填报日期、出差人姓名、出差地点、出差事由、出差起止时间（序时序地顺序填列）、出差起止地点，住宿费、车船飞机等交通费、市内交通费、伙食补助费、其他杂费，报账人签名、有关审核人员签名、公司领导审批签名等。
4、费用报销明细表包括：经办部门名称、填报日期，费用项目及金额，小计及合计金额、单据张数，报账人签名、有关审核人员签名、公司领导审批签名等。
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