4． 12月份现金流量表项目
（1）销售商品，提供劳务收到的现金=2824381.20 （2）支付给职工以及为职工支付的现金=586202.19
（3）处置固定资产、无形资产及其他长期资产收回的现金净额=32420.00 （4）投资所支付的现金=108432.00
（5）分配股利、利润或偿付利息支付的现金=31000.00
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六、2011年12月份经济业务资料
业务1：1日，作反向分录冲销上月暂估入账的原材料成本。（原记账凭证复印件）
答案： 题号 1
摘要 冲销暂估材料 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 19740.00
应付账款 暂估材料款 原材料 全棉蓝厚水洗布 19740.00
业务2：1日，采用商业承兑汇票结算方式采购材料，用银行存款支付的运费按采购材料数量进行分配。（增值税专用发票、运费发票、商业承兑汇票存根、银行回单）。
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答案： 题号 摘要 商业汇票采2 购
总账科目 材料采购 材料采购 材料采购 材料采购 应交税费 应付票据 银行存款 明细科目 全棉蓝薄水洗布 全棉红薄水洗布 全棉蓝厚水洗布 全棉红厚水洗布 应交增值税（进项税额） 北京宏伟 工行晋源支行 借方金额 贷方金额 119008.80
145455.20 117813.40 124743.60 85339.00
5 82660.00 9700.00 20
