业务17：14日，支付行政管理部门电话费。（支款通知、发票）
答案： 题号 摘要 17 支付办公电话费
总账科目 明细科目 管理费用 工行晋源支银行存款 行 借方金额 贷方金额 2204.61
2204.61 37
业务18：15日，将12月13日签发的银行承兑汇票办理贴现。（银行承兑汇票复印件、贴现凭证）
要求：出纳人员手工填制“贴现凭证”（一式五联），到银行台办理相关手续，并按要求在计算机系统内录入核心信息。 月贴现率为6‰；计算贴现期时，另加3天异地结算期，2012年2月份为29天。
答案：
题号 摘要 总账科目 明细科目 18 贴现 银行存款 工行晋源支行 财务费用 北京市海淀区劳保用品 应收票据 中心
38
借方金额 贷方金额 1125961.20 20638.80
1146600.00
业务19：16日，支付车间固定资产修理费。（增值税专用发票、银行回单）
答案： 题号 摘要 总账科目 明细科目 固定资产修理19 管理费用 费 应交增值税（进项税 应交税费 额） 银行存款 工行晋源支行 借方金额 3200.00 544.00 贷方金额
3744.00 39
业务20：16日，收到保定劳保用品公司到期银行承兑汇票款。（托收凭证收账通知）
答案： 题摘要 总账科目 明细科目 号 收回应收票20 银行存款 工行晋源支行 据 应收票据 保定劳保用品公司
借方金额 117000.00 贷方金额
117000.00 40
