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財務報銷制度及報銷流程
第一部分 總則
第一條 為了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為,宣導一切以業務為重の指導思想，合理控制費用支出，特製定本制度。
第二條 本制度根據相關の財經制度及公司の實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關の借款流程及各項支出具體の財務報銷制度和報銷流程。 第三條 本制度適用公司全體員工。 第二部分 借支管理規定及借支流程 第四條 借款管理規定
(一) 出差借款：出差人員憑審批後の《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
(二) 其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
(四) 借款銷賬規定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單範圍使用の，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。
(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第一條 借款流程
(一) 借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得塗改）、支票或現金。
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(二) 審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。 (三) 財務付款：借款憑審批後の借款單到財務部辦理領款手續。 第三部分 日常費用報銷制度及流程
第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用の累計支出原則上不得超出預算。 第三條 費用報銷の一般規定
(一) 報銷人必須取得相應の合法票據(相關規定見發票管理制 度),且發票背面有經辦人簽名。
(二) 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求專案認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得塗改）；簡述費用內容或事由。 (三) 按規定の審批程式報批。
(三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條 費用報銷の一般流程:報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續の應附批准後の申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。 第五條 差旅費報銷制度及流程。 （一） 費用標準:
職 務 交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內交通費用 一般員工 火車硬臥 120元/天 30元/天 30元/天 部門負責人 火車硬臥 150元/天 40元/天 40元/天 總經理助理 飛機 200元/天 50元/天 50元/天 總經理及以上 飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷
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（二）費用標準の補充說明：
1. 住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2. 實際出差天數の計算以所乘交通工具出發時間到返回公司時間為准，12：00以後出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以後到達）以一天計。
3. 伙食標準、交通費用標準實行包乾制，依據實際出差天數結算，原則上採用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。
4. 宴請客戶需由總經理批准後方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天の伙食補貼。
5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。 （三） 報銷流程
1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目の、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批准。 2. 借支差旅費：出差人員將審批過の《出差申請表》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3. 購票: 出差人員持審批過の出差申請影本，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票の，需事先書面說明情況，經審批人簽字後報財務備案）。
4. 返回報銷：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新の借支。 第六條 電話費報銷制度及流程
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(一) 費用標準
1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平の原則，員工の手機費用の報銷採用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同の報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。
2．固定電話費：公司為員工提供工作必須の固定電話，並由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。 (二)報銷流程
1、 公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部。
2、 財務部通知員工於每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。
3、 財務部指定專人按日常費用の審批程式集中辦理員工手機費報批手續。 4、 員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。
5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程式及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。
6、手機費報銷不得以預交款發票進行報銷。 第十一條 交通費報銷制度及流程
(一) 費用標準：(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車の情況下經行政部車輛管理人員同意後可以乘坐計程車;(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。 (二) 報銷流程
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