金蝶K/3 ERP受托加工业务处理流程及会计处理
图8 产品入库核算
2.3受托加工产品的销售 2.3.1 受托加工产品销售出库 [目的]新增一个销售出库单
[操作路径]供应链---销售管理-----销售出库----销售出库单—新增 [技巧]可以通过产品入库单关联生成销售出加单 [注意点]发货仓库为受托产品仓(普通仓库)
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金蝶K/3 ERP受托加工业务处理流程及会计处理 2.3.2 开具销售发票 [目的]新增一张销售专用发票
[操作路径]供应链---销售管理----销售发票----销售发票新增 [注意点]此处的单价为向客户收取的价格,而非加工成本 [技巧]可以通过销售出库单关联生成销售发票
2.3.3 销售出库单与发票进入钩稽 2.3.4 销售出库成本的核算
[目的]核算销售出库单上的成本数据
[操作路径]供应链----存货核算----出库核算----产品出库核算
图11 销售出库成本核算
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金蝶K/3 ERP受托加工业务处理流程及会计处理 三.业务单据的凭证制作. 由于受托加工的材料放在代管仓进入管理(见图1),所有材料的入加及领用都将不进行成本的核算,因此也无须
进入生成凭证.需要进行会计处理的单据有产品入库单,销售出库单及销售发票. 3.1凭证模型的设置
[目的]检查或设置相关业务单据的凭证模板,这是生成凭证的前提. [操作路径]供应链---存货核算-----凭证管理----凭证模板
图12 产品入库凭证模板的设置
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图13 销售出库的凭证模板的设置
图14 销售发票的凭证模型的设置
3.2生成凭证
[目的]按照事务类型(单据类型)生成相应的凭证
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金蝶K/3 ERP受托加工业务处理流程及会计处理 [操作路径]供应链----存货核算---凭证管理----生成凭证
图15 产品入库的凭证
图16 销售出库的凭证
图17 销售发票的凭证
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