第三章 账务处理
账务处理操作流程图如下：
期初 建账 凭证录入、 修改、审核 凭证 记账 生成 账簿 月结 账 年 结账 初始 日常账务 月末结账 年末结账
图Ⅲ—1
在每个会计月度内，要依次进行日常账务处理、月度结账。日常账务包括凭证处理、凭证记账、输出账簿等，当日常账务进行到月底，要进行月度结账；当日常账务进行到年底，要进行年度结账。
第一节 期初建账
一、会计科目设置
系统内臵的会计科目不允许删除修改，同时不允许增加一级科目。
（一）增加科目
操作实例：录入XX支行存款科目10201
1、双击财务处理图标，选择具有会计操作权限的用户进入系统（登录时，注意选择帐套，确认是要操作的帐套再进入，每次登录或切换用户时都请确认），单击基础设臵，点击会计科目图标，屏幕出现会计科目窗口，如图Ⅲ—2。
12
图Ⅲ—2
2．单击?编辑?菜单中?增加?或工具条中〖增加〗按钮，屏幕弹出会计科目增加窗口。
3．在“科目代码”、“简码”、“科目名称”中分别录入“10201”、“XXZH”、“XX支行”。
4．单击“保存”按钮，生成102科目的下级明细科目10201科目。
（二）删除科目
首先选择科目，使之成为当前科目，单击“删除”将当前科目删除。若当前科目有下级明细科目，则系统提示“xxx科目有下级科目，是否批量删除所有下级科目？”，确定后将删除当前会计科目及其所有下级科目。
注：如果此科目已使用过，则不能删除。
本系统中内置的会计科目不能修改科目名称，且不允许删除，只能在现有科目基础上增加明细科目。
二、增加凭证类型
本账套凭证类型只设臵“记”一种。如要增加其他类型凭证，请点击基础设臵下的凭证类型图标，进入凭证类型编码窗口，如图Ⅲ—3，
13
图Ⅲ—3
点击工具栏“增加”，在凭证类型输入增加的类型，例如：“转”，类型说明输入“转账凭证”，点击保存。
三、初始设置 （一）录入初始账
初次使用本系统，必须设臵初始余额及累计发生额，把账上各明细科目的年初余额或初始借贷方累计发生额输入系统。一旦正式运行，有关余额及发生额将由系统自动结转，不必每月另行输入。如果建账月份为元月，则只需输入年初余额；如果用户不是从年初使用本系统，不但要输入年初余额，还要输入建账年度年初到建账月度月初为止的借贷方累计发生额。这样年末才能获得全年完整资料（生成年报报表）。
操作：建立[001 ]xx中支工会会计账的初始账
1．单击初始设臵按钮，单击初始设臵图标， 打开图Ⅲ—4。
图Ⅲ—4
2．在各个科目的“年初余额”处输入各科目的建账期初余额。 3．输入完毕，单击“校验”按钮进行校验。数据正确显示“初
14
始数据平衡！”，数据有误会显示“年初余额不平衡！”。
4．数据录入正确关闭初始数据窗口进行下步操作，如不正确则需返回修改。
注：初始数据录入完成后，最好做一次数据备份。
第二节 凭证处理
一、凭证录入和修改 操作：打开凭证录入窗口
1、用会计用户登录帐务处理子系统，单击凭证处理按钮，屏幕弹出账务处理凭证的窗口，单击凭证录入图标，其屏幕格式如图Ⅲ—5：
图Ⅲ—5
2．凭证格式与手工状态基本一致。现在，我们可以输入凭证。在录入凭证之前，首先对凭证录入屏幕格式进行说明。
1）凭证字号由系统自动生成的。本系统中按不同的类型和月份对凭证编号，因此同种凭证在一个月度内不会重复，这样可确保凭证号的连续和唯一。
2）输入凭证的日期，系统默认为登录日期，“年”必须为账套的年度。
15
