A．76 B．106 C．101 D．90 A B C D
4、下列关于合同文本拟定环节内部控制措施的描述中不正确的是（ ）。 A．合同文本由业务承办部门起草，由法律相关部门审核 B．国家或行业有合同示范文本的，可以优先选用 C．有标准文本的必须使用标准文本，没有标准文本的要达到相关要求 D．合同文本须报经国家有关主管部门审查或备案的，应当履行相应程序
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5、下列不符合单位票据管理制度的是（ ）。
A．单位需指定专人负责票据申领工作 B．出纳人员严格按照票据监管机构核准的使用范围开具票据，不得超范围使用票据 C．严禁涂改、挖补、撕毁票据，可拆本使用票据 D．若发生票据丢失，应及时到主管部门办理挂失，并书面报告情况 A B C D
6、下列对单位财务报告编审和披露环节的描述中不正确的是（ ）。 A．任何人不得篡改或者授意、指使、强令他人篡改会计报表的有关数字 B．会计报表之间、会计报表各项目之间，凡有对应关系的数字，应当相互一致 C．单位财务负责人对财务报告的合法性、真实性负法律责任 D．各单位应当按照国家规定的期限对外报送财务报告 A B C D
7、下列不属于合同控制的主要手段的是（ ）。 A．审查 B．履行 C．监督 D．控制 A B C D
8、下列不属于单位投资计划制定与执行过程中的风险点的是（ ）。
A．授权审批风险和职务分离风险 B．相关部门审批不严格的风险 C．投资资产保管风险 D．投资处置与收回风险 A B C D
9、行政事业单位资产管理的中心是（ ）。
A．资产采购 B．资产配置 C．资产预算 D．资产使用 A B C D
10、下列对单位内部控制体系中协同机制的描述中不正确的是（ ）。 A．协同机制集中体现在机构人员、业务流程和信息沟通等三个方面 B．单位机构人员协同机制的设计重点在于组织层级的协同机制设计 C．行政事业单位内部控制业务层级的实质就是“以预算为主线、资金管控为核心” D．资金使用的准确性和有效性应成为单位内部控制的主要目标 A B C D
11、预算控制的核心环节是（ ）。
A．预算编审 B．预算批复 C．预算执行 D．决算与评价 A B C D
12、下列不属于单位原始凭证内容审核的风险点的是（ ） 。
A．没有审核原始凭证所具备的要素是否齐备 B．没有审核经济业务的摘要是否与原始凭证所反映的业务内容一致 C．没有审核经济业务的处理程序和手续是否按要求办理 D．没有审核有无人为利用原始凭证进行舞弊的行为 A B C D
13、行政事业单位内部控制的核心控制措施是（ ）。 A．预算控制 B．执行控制 C．业务流程控制 D．资金控制 A B C D
14、政府集中采购目录通用项目中已实行协议供应（供货）的项目采用的采购方式是（ ）。
A．公开招标采购方式 B．单一来源采购方式 C．询价采购方式 D．简易采购程序
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15、同一控制下的企业合并中，合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的（ ）计量 。
A.公允价值 B．账面原值 C．持续计量的金额 D．账面价值 A B C D
16、下列不属于评价内部控制设计有效性时应考虑因素的是（ ）。 A．设计的合法性 B．设计的全面性 C．设计的准确性 D．设计的适应性 A B C D
17、下列不属于内部授权审批控制制度的是（ ）。 A．分级审批 B．分额度审批 C．逐项审批 D．归口审批 A B C D
18、下列不属于风险评估制度实现形式内容的是（ ）。
A．要成立风险评估工作小组，并保证其权威性、独立性和及时性 B．要建立经济活动风险定期评估机制，全面、系统、客观地评估经济活动中存在的风险 C．至少每一年进行一次风险评估 D．当单位业务环境、经济活动规模、复杂程度等发生重大变化时应及时进行风险重估 A B C D
19、行政事业单位内部控制最基本的目标是（ ）。
A．合理保证单位经济活动合法合规 B．合理保证单位资产安全和使用有效 C．合理保证单位财务信息真实完整 D．提高公共服务的效率和效果 A B C D
20、单位票据的保管期限一般是（ ）。 A．3年 B．5年 C．10年 D．15年 A B C D
多选题（3 分/题，共20 题，选错或者不全不得分）第1题选择ABD; 第2题选择ABCD; 第3题选择ABC; 第4题选择AB; 第5题选择AB; 第6题选择ABCD; 第7题选择ABCD; 第8题选择BC; 第9题选择ABCD; 第10题选择ABC; 第11题选择ABD; 第12题选择ABD; 第13题选择ABC; 第14题选择AD; 第15题选择ABCD; 第16题选择ABCD; 第17题选择AB; 第18题选择ABCD; 第19题选择AB; 第20题选择ABCD;
1、下列评价内部控制执行有效性时应考虑的因素有（ ）。
A．相关控制在评价期内是如何运行的 B．相关控制是否得到了持续一致的运行 C．内部控制在设计上是否存在漏洞 D．实施控制的人员是否具备必要的权限和能力
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2、用户操作日志可以按（ ）进行查询。
A．按照操作人员姓名或者用户名 B．操作的时间范围 C．操作内容 D．以上条件的组合
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3、行政事业单位监督机制包含的监督机构有（ ）。
A．单位内部审计 B．单位纪检监察部门 C．上级主管部门 D．外部独立审计机构
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