会计从业资格 会计电算化
2月28日，采购部的运输车添置新配件10000元。 操作演示：原值增加.swf 2.部门转移
资产在使用过程中，因内部调配而发生的部门变动应及时处理，否则将影响部门的折旧计算。 [例7-9]部门转移。
2月28日，研发部的一台打印机转移到采购部。 操作演示：部门转移.swf 3.资产使用状况的调整
资产使用状况分为在用、未使用、不需用、停用、封存5种。资产在使用过程中，可能会因为某种原因，使得资产的使用状况发生变化，这种变化会影响到设备折旧的计算，因此应及时调整。 4.资产使用年限的调整
资产在使用过程中，资产的使用年限可能会由于资产的重估、大修等原因要进行调整。进行使用年限调整的资产在调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧。 5.资产折旧方法的调整
一般来说，资产折旧方法一年之内很少改变，但如有特殊情况需调整改变的可以调整。 三、折旧处理
自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。用户可以根据录入系统的资料，利用系统提供的“折旧计提”功能对各项资产每期计提一次折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。
当开始计提折旧时，系统将自动计提所有资产当期折旧额，并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目中。计提工作完成后，需要进行折旧分配，形成折旧费用。系统除了自动生成折旧清单外，同时还生成折旧分配表，从而完成本期折旧费用登账工作。
系统提供的折旧清单显示了所有应计提折旧资产所计提的折旧数据额。
折旧分配表是制作记账凭证，把计提折旧额分配到有关成本和费用的依据。折旧分配表有两种类型：类别折旧分配表和部门折旧分配表。生成的折旧分配表的类型由“折旧汇总分配周期”决定，因此，制作记账凭证要在生成折旧分配表后进行。
[例7-10]计提本月固定资产折旧。 1月31日，计提本月折旧费用。 操作演示：计提折旧.swf 四、资产减少
资产减少是指资产在使用过程中，由于各种原因（如毁损、出售、盘亏等）退出企业，此时要做资产减少处理。资产减少需输入资产减少卡片并说明减少原因。
只有当账套开始计提折旧后才可以使用资产减少功能，否则，减少资产只能通过删除卡片来完成。 对于误减少的资产，可以使用系统提供的纠错功能来恢复，而且只有当月减少的资产才可以恢复。如果资产减少操作已制作凭证，必须删除凭证后才能恢复。
只要卡片未被删除，就可以通过卡片管理中的“已减少资产”来查看减少的资产。 [例7-11]资产减少。
1月31日，研发部计算机毁损一台。 操作演示：资产减少.swf 五、账表管理
用户可以通过系统提供的账表管理功能，及时掌握资产的统计、汇总和其他各方面的信息。账表包括账簿、折旧表、统计表、分析表4类。另外，如果所提供的报表种类不能满足需要，系统还提供了自定义报表功能，用户可以根据实际要求进行设置。 1.账簿
系统自动生成的账簿包括（单个）固定资产明细账、（部门、类别）明细账、固定资产登记簿和固定资产总账。这些账簿以不同方式序时地反映了资产变化情况，在查询过程中可联查某时期（部门、类别）的明细及相应原始凭证，从而获得所需财务信息。 2.折旧表
系统提供了4种折旧表，即（部门）折旧计提汇总表、固定资产及累计折旧表（一）、固定资产及累计折旧表（二）和固定资产折旧计算明细表。通过该类表可以了解并掌握本企业所有资产本期、本年乃至某部门计提折旧及其明细情况。 3.统计表
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统计表是由于管理资产的需要，按管理目的统计的数据。系统提供了7种统计表，即固定资产原值一览表、固定资产统计表、评估汇总表、评估变动表、盘盈盘亏报告表、逾龄资产统计表和役龄资产统计表。 4.分析表
分析表主要通过对固定资产的综合分析，为管理者提供管理和决策依据。系统提供了4种分析表，即价值结构分析表、固定资产使用状况分析表、部门构成分析表和类别构成分析表。管理者可以通过这些表了解本企业资产计提折旧的程度和剩余价值的大小。 5.自定义报表
当系统提供的报表不能满足企业要求时，用户也可以自己定义报表。
第六节 期末处理
一、制单
固定资产系统和总账系统之间存在着数据的自动传输，这种传输是固定资产系统通过记账凭证向总账系统传递有关数据的，如资产增加、资产减少、累计折旧调整以及折旧分配等生成的记账凭证。生成记账凭证可以采取“立即制单”或“批量制单”的方法实现。 二、对账
当初次启动固定资产的参数设置或选项中的参数设置选择了“与账务系统对账”参数时才可使用本系统的对账功能。为了保证固定资产系统的资产价值与总账系统中固定资产科目的数值相等，可随时使用对账功能对两个系统进行检查。系统在执行月末结账时自动对账一次，并给出对账结果。 三、月末结账
当固定资产系统完成了本月全部制单业务后，可以进行月末结账。月末结账每月进行一次，结账后当期数据不能修改。如果有错必须修改，可通过系统提供的“恢复月末结账前状态”功能反结账，再进行相应修改。 本期不结账，将不能处理下期的数据。结账前一定要进行数据备份，否则数据一旦丢失，将造成无法挽回的后果。
第八章 总账系统月末结账
[本章考情分析]
本章主要涉及操作题。
本章属于次重点章节。
第一节 总账系统期末处理
期末处理主要包括自动转账、对账、月末处理及年末处理。与日常业务相比，期末处理的数量不多，但业务种类繁杂且时间紧迫。在计算机环境下，由于各会计期间的许多期末业务都具有较强的规律性，且方法很少改变，如费用计提、分摊的方法等，因此，由计算机来处理这些有规律的业务不但节省会计人员的工作量，也可以加强财务核算的规范性。 转账分为外部转账和内部转账。外部转账是指将其他专项核算子系统生成的凭证转入总账系统中，一般由系统自动完成。内部转账是指在总账系统内部把某个或某几个会计科目中的余额或本期发生额结转到一个或多个会计科目中。
自动转账包括转账定义和转账生成两部分。 一、转账定义
转账定义是把凭证的摘要、会计科目、借贷方向以及金额的计算公式预先设置成凭证模板，即自动转账分录，待需要转账时调用相应的自动转账分录生成凭证即可。
自动转账分录可以分为独立自动转账分录和相关自动转账分录。独立自动转账分录要转账的业务数据与本月其他经济业务无关。例如，相关自动转账分录要转账的业务数据与本月其他经济业务相关、结转生产成本前应完成制造费用的结转等。
系统提供5种类型的转账定义：自定义转账、对应结转、销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转。 （1）自定义转账设置
自定义转账是适用范围最大的一种转账方式，可以完成的转账业务主要有： ●“费用分配”的结转，如工资分配等； ●“费用分摊”的结转，如制造费用等； ●“税金计算”的结转，如增值税等；
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●“提取各项费用”的结转，如提取福利费等； ● 各项辅助核算的结转。
如果使用应收、应付系统，则在总账系统中不能按客户、供应商辅助项进行结转，只能按科目总数进行结转。
[例8-1] 自定义转账设置。 转账序号：0001
转账说明：计提短期借款利息 转账分录：
借：财务费用（6603） 取对方科目计算结果（使用JG（）函数）
贷：应付利息（2231） 短期借款（2001）科目的贷方期末余额×月利率（QM（2001,月）×0.01） 操作演示：自定义转账设置.swf （2）对应结转设置
对应结转不仅可进行两个科目的一对一结转，还提供科目的一对多结转功能。对应结转的科目可为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致，即具有相同的明细科目，若涉及辅助核算，则对应结转的两个科目的辅助账类也必须一一对应。
本功能只结转期末余额，若结转发生额，需在自定义结转中设置。 （3）销售成本结转设置
销售成本结转设置主要用来辅助没有启用购销存管理的企业完成销售成本的计算和结转。其原理是将月末商品销售数量（根据主营业务收入数量确定）乘以库存商品的平均单价，计算出各种产品的销售成本，然后从库存商品的贷方转入主营业务成本的借方。在进行销售成本结转时，库存商品、主营业务收入和主营业务成本三个科目必须设有数量辅助核算，且这三个科目的下级科目必须一一对应。 （4）汇兑损益结转设置
汇兑损益结转用于期末自动计算外币账户的汇兑损益，并在转账过程中自动生成汇兑损益转账凭证。汇兑损益只处理以下外币账户：外汇存款户，外币现金，外币结算的各项债权、债务；不包括所有者权益类账户、成本类账户和损益类账户。
为了保证汇兑损益计算正确，填制某月的汇兑损益凭证时必须先将本月的所有未记账凭证先记账。 汇兑损益入账科目不能是辅助账科目或有数量外币核算的科目。
若启用了应收、应付系统，则计算汇兑损益的外币科目不能是带客户或供应商往来核算的科目。 [例8-2] 汇兑损益结转设置。 1月调整汇率为6.5。
操作演示：汇兑损益结转设置.swf （5）期间损益结转设置
期间损益结转设置用于在一个会计期间终了时，将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。期间损益结转主要是损益类科目的结转。 损益科目结转中将列出所有的损益科目。如果希望某损益科目参与期间损益的结转，则应在该科目所在行的本年利润科目栏填写本年利润科目代码；若为空，则将不转此损益科目的余额。 损益科目的期末余额将结转到同一行的本年利润科目中去。
若损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同。
损益科目结转表中的本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。 [例8-3] 期间损益结转设置。
将所有损益类科目结转至本年利润科目中。 操作演示：期间损益结转设置.swf 二、转账生成
定义完转账凭证后，每月月末只需执行“转账生成”功能即可由计算机快速生成转账凭证。在此生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中去，通过审核、记账后才能真正完成结转工作。
由于转账凭证中定义的公式基本上取自账簿，因此，在进行月末转账之前，必须将所有未记账凭证全部记账；否则，生成的转账凭证中的数据就可能不准确。特别是对于一组相关转账分录，必须按顺序依次进行转账生成、审核、记账。
[例8-4]自定义转账生成。 操作演示：自定义转账生成.swf [例8-5]汇兑损益转账生成。 操作演示：汇兑损益转账生成.swf [例8-6]期间损益转账生成。
操作演示：汇兑损益转账生成.swf
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第二节 总账系统期末结账
一、总账系统期末结账
企业在每月月底都要进行结账处理，结账实际上就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工作。
在会计电算化方式下，结账工作与手工相比简单多了。结账是一种批量数据处理工作，每月只结账一次，主要是对当月日常处理的终止和对下月账簿的初始化，由计算机自动完成。 1.结账前检查工作
在结账之前要作下列检查：
（1）检查本月业务是否全部记账，若有未记账凭证则不能结账。 （2）月末结转必须全部生成并记账，否则本月不能结账。
（3）检查上月是否已结账，如果上月未结账，则本月不能记账。
（4）核对总账与明细账、主体账与辅助账、总账系统与其他子系统数据是否一致，若不一致则不能结账。 （5）检查损益类账户是否全部结转完毕，若未完成则本月不能结账。
（6）若与其他子系统联合使用，应检查其他子系统是否已结账，若其他子系统没有结账，则本月不能结账。
2.结账
结账前系统自动进行数据备份，结账处理就是计算本月各账户发生额合计和本月账户期末余额，并将余额结转到下月作为下月月初余额。结账完成后不得再录入本月凭证。如果结账以后发现本月还有未处理的业务或其他情况，可以进行“反结账”，取消本月结账标记，然后进行修正，再进行结账工作。 [例8-7] 期末结账。
操作演示：期末结账.swf 二、建立年度账 三、结转上年数据
（说明：学习版软件不提供此功能，在此只介绍流程，此部分也不属于考试内容）
第九章 报表系统
[本章考情分析] 本章主要涉及操作题。 本章属于重点章节。
第一节 概述
一、报表系统功能概述
（1）文件管理功能。提供了各类文件管理功能，除能完成一般的文件管理外，UFO的数据文件还能够被转换成不同的文件格式：如文本文件、*.MDB文件、XLS文件等。此外，通过财务报表系统提供的“导入”和“导出”功能，可以实现与其他流行财务软件之间的数据交换。
（2）格式设计功能。提供了格式设计功能，可以设置报表尺寸、组合单元、画表格线、调整行高列宽、设置字体和颜色、设置显示比例等。同时，UFO还内置了11种套用格式和19个行业的标准财务报表模板，包括最新的现金流量表。这些功能方便了用户标准报表的制作，对于用户单位内部常用的管理报表，UFO还提供了自定义模板功能。
（3）公式设计功能。可以方便、迅速地定义计算公式、审核公式、舍位平衡公式；报表系统还提供了种类丰富的函数，在系统向导的引导下轻松地从用友账务及其他子系统中提取数据，生成财务报表。
（4）数据处理功能。数据处理功能可以固定格式管理大量数据不同的表页，并在每张表页之间建立有机的联系。此外，还提供了表页的排序、查询、审核、舍位平衡和汇总等功能。
（5）图表功能。可以很方便地对数据进行图形组织和分析，制作包括直方图、立体图、圆饼图、折线图等多种分析图表，并能编辑图表的位置、大小、标题、字体、颜色、打印输出等。 二、报表系统的相关概念
1.格式状态和数据状态。报表制作分为两大部分来处理，即报表格式与公式设计以及报表数据处理工作。这两部分工作是在不同状态下进行的。
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