借款使用人 填写借款单 部门负责人 审批
三、报销审批流程图
财务经理 审批 总经理 审批 现金会计核账 现金会计 付款 报销人粘贴原始有效票据、填写第 21 页 共 25 页 报销凭证
无借款： 现金会计付款
四、薪资支付流程 部门负责人上报 月度考勤报表 其他奖惩资料 部门负责人审核 财务经理审核 总经理 审批 现金会计 复核 有借款： 充帐或还款 对部门考勤复核 人事专员 编制工资表 财务经理审核 总经理审批 现金会计复核备款 发放工资 第 22 页 共 25 页
五、税务缴纳审批流程图
相关财务人员编制缴纳税财务经理审核 总经理审批 相关财务人员填写各类税款缴纳税金
六、工程结算款审批流程图
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按照进度计划完成情况，施工单位申请拨付工程款 项目管理部审核 不合格 不予批准 合格 总工程师对付款单签字审批 财务管理部根据合同台帐和合同条款去确认付账进度是否合理，核对付款金额 总经理根据上述各部门意见决策审批签字 财务管理部现金会计根据审批结果和合同进行付款 第十一章 附 则 第 24 页 共 25 页
一、本制度解释权归集团行政人力资源管理部和财务管理部； 二、本制度经董事长与总经理通过后执行，修改时亦同； 三、本制度自颁布之日起生效；
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