C、 社会保险税 D、 遗产税 E、 间接税
正确答案： [A,B,C,]
3、 对于税收与经济稳定的关系，下列各个选项中，说法不正确的有（ ）
A、 在古典总供给曲线上，增税政策会降低总需求，从而消除超额需求，实现价格稳定。
B、 在累进所得税制度下，当经济处于繁荣阶段，人们的货币收入增加，从而使其适用的税率档次从低的等级自动跨入高的等级，这种现象就是“税收拖累”
C、 发达国家的自动稳定作用往往比发展中国家的小，因为发达国家的税收主要由税收弹性相对大的直接税构成，而发展中国家的税收主要由税收弹性相对小的间接税构成。
D、 无论增税还是减税，税收的变动会同时产生供给效应与需求效应，但相对而言，税收对供给效应是短期的，而对需求的效应则是长期的。
E、 提高公司所得税税率，会降低企业税后的投资报酬率，从短期来看，这种投资规模的降低肯定会使整个社会总产出降低。
正确答案： [B,C,D,E,]
4、 税收对收入分配的调节作用主要是通过（ ）来实现 A、 从收入来源方面减少个人可支配收入
B、 从个人可支配的使用上减少货币的实际购买力 C、 征收累进的个人所得税
D、 征收社会保障税以筹集社会福利性支出的资金 E、 对部分消费品征收消费税
正确答案： [A,B,C,D,E,]
5、 以下关于税收负担的分子税收总额的描述正确的是 A、 利改税前国家的税收收入应该包含一部门企业上缴利润 B、 利改税后国有企业交纳的税收包含企业利润，需要减除 C、 国家税外收费过多，这部分也应该包含在税额中 D、 名义税收总额不能反映一国实际税收负担
正确答案： [A,B,C,D,]
6、 影响税收负担的因素 A、 社会经济发展水平 B、 国家的宏观经济政策 C、 税收征收管理能力
D、 中央政府和地方政府的税收分配
正确答案： [A,B,C,]
7、 界定宏观税负上限与下限的标准是 A、 社会补偿劳动价值
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B、 一般公共需要必要量 C、 物质资料损耗补偿价值 D、 剩余产品价值
正确答案： [B,D,]
8、 剩余产品价值总量由社会总产值减去下列哪几项得出 A、 物质生产部门物质消耗 B、 非物质生产部门的物质消耗
C、 物质生产部门劳动者个人消费基金 D、 非物质生产部门就业者的个人消费基金
正确答案： [A,C,]
9、 一般公共需要部门的划分标准为
A、 能带来剩余产品价值的不属于公共部门 B、 非生产领域属于公共部门
C、 公共部门也可以计算收益与成本 D、 社会保障事业属于公共需要
正确答案： [A,B,D,]
10、 一般公共需要必要量中较为固定的支出是
A、 非物质生产部门的非生产性基本建设投资和更新改造投资 B、 经常费用项目 C、 调节性开支项目
D、 物质生产部门的更新改造投资
正确答案： [A,B,]
11、 非物质生产部门的非生产性基本建设投资和更新改造投资包括 A、 卫生、体育事业建设 B、 国家机关的建设 C、 国防费用 D、 国防费用
正确答案： [A,B,D,]
12、 关于税负转嫁的观点，错误的有
A、 商品课税较易转嫁，所得课税一般不能转嫁
B、 供给弹性较小、需求弹性较大的商品的课税较易转嫁，反之则不易转嫁 C、 一般认为，垄断性商品要比竞争性产品的税负转嫁容易。 D、 课税范围窄的商品较易转嫁税负
正确答案： [B,D,]
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13、 税负转嫁受多种因素影响，下列选项中，较易转嫁税负的因素包括 A、 商品供不应求 B、 商品供过于求 C、 商品需求弹性大?? D、 商品需求弹性小
正确答案： [A,D,]
14、 对于税收效应，按其影响的不同税种可分为（ ） A、 流转税类的影响 B、 财产税类的影响 C、 所得税类的影响 D、 行为税类的影响 E、 微观经济类的影响
正确答案： [A,B,C,D,]
15、 对于税收效应的分类，下列说法中正确的有（ ）
A、 按税收影响的不同层次分，税收效应可分为税收的微观经济影响和税收的行为影响 B、 按税收影响的不同层次分，税收效应可分为税收的微观经济影响和税收的宏观经济影响 C、 按照税收效应的具体对象分类，可分为税收的行为影响和税收的福利影响
D、 按照税收效应研究的内容，我们很自然的可以将其分为三大类，行为影响，福利影响和宏观经济影响。
E、 按照不同的税种来划分，税收效应主要包括流转税、所得税、行为税和财产税的效应。
正确答案： [B,C,D,E,]
16、 对于税收效应，按其影响的不同层面可分为（ ） A、 税收的行为影响 B、 税收的福利影响 C、 税收的微观经济影响 D、 税收的宏观经济影响 E、 税收对劳动供给的影响
正确答案： [C,D,]
17、 针对税收对消费行为与生产行为的影响，下列说法正确的有（ ）
A、 在没有税收的情况下，生产者与消费者面临的市场均衡价格是一致的，加入政府征税行为之后，生产者与消费者将面临不同的市场均衡价格。
B、 政府可以征收从量税，也可以征收从价税，在完全竞争的市场条件下，其实这两种税的影响是等价的。
C、 政府可以征收从量税，也可以征收从价税，在不完全竞争的市场条件下，其实这两种税的影响是等价的。
D、 假设市场条件是垄断市场，如果从量税与从价税对产量有同样的影响，那么政府由从价税获得的税收收入要小于由从量税获得的税收收入。 E、 以上都正确
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正确答案： [A,B,E,]
18、 下列各项中，有利于调节收入分配有（ ） A、 财产税 B、 遗产税 C、 个人所得税
D、 对全部消费品征收消费税 E、 政府的转移支付
正确答案： [A,B,C,E,]
19、 下列各项中，属于西方税收效应分析理论的局限性有（ ） A、 基本假设过于严格，其中完全竞争市场的假定基本是不存在的
B、 没有将现实中各不相同的企业行为区别对待，最重要的是不能及时地将影响企业行为的其他因素诸如信息化、边际成本递减、内生增长等因素考虑在原模型之中
C、 没有将具体的税收制度模型化，分析线条过于宽泛，即缺少针对具体的税收制度的分析和研究 D、 经济研究人员的统计数据不能反映基本的情况
E、 基本假设过于严格，其中经济人的假定基本是不存在的
正确答案： [A,B,C,]
20、 西方税收效应研究理论基本不适合我国的原因有（ ） A、 我国是社会主义国家，是计划经济向市场经济转轨的国家 B、 我国的市场是不完全的且不完善的 C、 我国政府对企业的介入太深
D、 我国很多企业的目标不是利润最大化 E、 我国很多统计数据存在较大的虚假成分
正确答案： [A,B,C,D,E,]
21、 西方税收效应分析理论的基本假设前提包括（ ） A、 经济人的假设
B、 经济主体追求利润的最大话 C、 完全竞争市场 D、 社会人的假设
E、 所收集的统计数据准确无误
正确答案： [A,B,C,E,]
22、 大多数国有企业尤其是大型国有企业仍然没有在本质上发生改变，其经济行为后仍然能够看到政府的影子，而这些行为严重扭曲了税收经济效应，这些行为包括了（ ） A、 经营者的短期行为——政绩工程、环境工程等
B、 企业上市情节严重，从而为上市而过分关心非利润的指标，更为严重的还在进行虚假的申报 C、 500强情结严重的企业往往忽视了对于企业最为重要的利润指标，而片面的通过合并改组扩大规模从而增加没有实际意义的销售额。
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