款。
第三节 信用分析
一、对借款人进行信用分析的内容 即“五C”分析法：
1、品格Character：指借款人愿意履行其付款承诺的可能性。它是对借款人声誉的一种度量，考察其是否愿意尽自己最大努力来按照承诺还清贷款。客户的品德好坏主要根据过去的信用记录来确定。
2、能力Character：指客户的支付能力或偿还贷款的能力，反映了借款者收益的易变性。主要根据借款人的经营生产能力及获利情况来判断，具有较好的经营业绩、较强的资本实力
和合理的现金流量的借款人，会表现出良好的偿付能力。
3、资本Capital：借款人的资本往往是衡量其财力和贷款金额大小的决定性因素，借款人资本雄厚，说明借款人具有巨大的物质基础和抗风险能力。借款人资本包括全部净资产和无形资产净值。可通过财务比率分析得到，被视为预示破产可能性的良好指标。
4、抵押Collateral：又称资产抵押，指借款人用其资产对其所承诺的付款进行的担保，如果发生违约，债权人对于借款人抵押的物品拥有要求权。这一要求权的优先性越高，则
相关抵押品的市场价值就越高，欠款的风险损失就越低。有了担保抵押，信贷资产就有了安全保障。对于没有信用记录或有不良信用记录的客户来说，以一定的合法资产作为抵押是必要的。信用评级必须分析担保抵押手续是否齐备，抵押品的估值和出售有无问题，担保人的信誉是否可靠。 5、环境Condition：指能够对借款人的偿付能力产生影响的社会经济发展的一般趋势和商业周期，以及某些地区或某些领域的特殊发展和变动。这是决定信用风险损失的一项重要因素，特别是对于那些受周期决定和影响的产业而言。如耐用品部门就
比非耐用品部门更倾向于受到周期的影响。信用评级必须对借款人的经济环境、周期、发展前景、行业发展趋势、市场需求变化等进行分析，预测其对借款人经营效益的影响。 二、如何计算和分析流动比率及速动比率？ 1、流动比率
?流动比率=（流动资产/流动负债）×100%
?流动比率是衡量企业对流动负债偿债能力强弱的指标。一般来说，该比率为2：1，说明企业财务状况稳定可靠，对流动负债偿债能力强。 2、速动比率
