【会计电算化必备利器】常用会计科目编码表及题库《报表》部分主要公式
科目编码科目 名称 1001库存现金 1002银行存款 1012其他货币资金 1121应收票据 1122应收账款 1231坏账准备 1123预付账款 1131应收股利 1132应收利息 1221其他应收款 1601固定资产 1602累计折旧
1603固定资产减值准备 1701无形资产 1702累计摊销
1703无形资产减值准备 2001短期借款 2201应付票据 2202应付账款 2203预收账款 2211应付职工薪酬 2221应交税费 2231应付利息 2232应付股利 2241其他应付款 2501长期借款 2502应付债券
4001实收资本（或股本） 4002资本公积 4101盈余公积 4103本年利润 4104利润分配 6001主营业务收入 6051其他业务收入 6401主营业务成本 6402其他业务成本
6403营业税金及附加 6601销售费用 6602管理费用 6603财务费用 6111投资收益 6301营业外收入 6711营业外支出 6801所得税费用
电算化147报表部分答题指导
注意公式当中的数字、括号和引号均为半角字符（在英文输入法下输入） QM(\科目编码\月) 指的是某个会计账户下的每月期末的余额。
一、题库中的资产负债表23
1.货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金 2.应收账款 取期末数即可 3.其他应收款 取期末数即可
公式：1.货币资金 B4 QM(\月)+QM(\月)+QM(\月) 2.应收账款 B5 QM(\月) 3.其他应收款 B6 QM(\月)
二、题库中的资产负债表17 1.无形资产 取期末数即可
公式 1.无形资产 B11 QM(\月)
三、题库中的资产负债表25 1.固定资产 取期末数即可 2 减去累计折旧 取期末数即可
3.固定资产净值=固定资产-累计折旧 由于是简表，可以不考虑固定资产减值准备。
公式：1.B8 QM(\月) 2.B9 QM(\月)
3.B10 QM(\月)-QM(\月)
四、题库中资产负债表22 1.应付利息 取期末数即可
2.所有者权益合计=实收资本+资本公积+盈余公积+本年利润+利润分配 在本题中，由于只涉及到实收资本和未分配利润，所以公式可以简化为 所有者权益=实收资本+本年利润+利润分配 （资本公积和盈余公积报表中没有，可以简化不考虑
，都写上评分不会正确）
公式 1.应付利息 D7 QM(\月)
2.所有者权益合计 D11 QM(\月)+QM(\月)+QM(\月)
五、题库中的资产负债表16 1.固定资产 取期末数即可
公式 1.固定资产 B8 QM(\月)
六、题库中的资产负债表19 1.应收账款 取期末数即可 2.其他应收款 取期末数即可
公式：1.应收账款 B5 QM(\月) 2.其他应收款 B6 QM(\月)
七、题库中的资产负债表24 1.应收账款 取期末数即可 2.其他应收款 取期末数即可 3.短期借款 取期末数即可
公式 1.应收账款 B5 QM(\月) 2.其他应收款 B6 QM(\月) 3.短期借款 D4 QM(\月)
八、题库中的资产负债表20 1.其他应收款 取期末数即可 2.应交税费 取期末数即可
公式 1.其他应收款 B6 QM(\月) 2.应交税费 D6 QM(\月)
九、题库中的资产负债表2
1.货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金
公式：1.货币资金 B4 QM(\月)+QM(\月)+QM(\月)
十、题库中的资产负债表18
1.货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金 2.应收账款 取期末数即可
公式：1.货币资金 B4 QM(\月)+QM(\月)+QM(\月) 2.应收账款 B5 QM(\月)
十一、题库中的资产负债表21
1.货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金 2.短期借款 取期末数即可
公式：1.货币资金 B4 QM(\月)+QM(\月)+QM(\月) 2.短期借款 D4 QM(\月)
具体题目：
001、
（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）
打开考生文件夹下的“资产负债表简表3.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。
1.判断并设置B4单元格的计算公式。 答案：
QM(\月)+QM(\月)+QM(\月)
002、
（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）
打开考生文件夹下的“资产负债表简表301.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。
1.判断并设置B5单元格的计算公式。 答案：
QM(\月)
003、
（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）
打开考生文件夹下的“资产负债表简表302.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。
1.判断并设置B6单元格的计算公式。 答案：
QM(\月)
004、
（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月31日）
打开考生文件夹下的“资产负债表简表410.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。
1.输入关键字“2010年1月31日”。 2.生成报表数据。 答案： VALUE=2010 VALUE=1 VALUE=31
005、
