盘山县新立大兴和新村建设项目 可行性研究报告
第九章 财务效益分析
9.1 基础数据
9.1.1 单位成本估算依据：按市场现行价格估算。 9.1.2 营业成本及费用估算
原辅材料及能源消耗（见下表）
表10—1 单位：万元 序号 原料名称 一 1 二 1 2 原辅材料 建筑材料 能源消耗 水 电 柴油 合计 6万kw 20t 年用量t 单价（元） 8000/万kw 10000/t 金 额 785.0 785.0 30.0 5.0 4.8 20.0 815.0 不含住宅楼用电 生产用 备 注 含建材销售及物业修 2.5万吨 2
9.1.3 项目建设期1年，2011年4~12月试运营，2012年正常营业。项目计算周期按11年。
9.2 固定资产折旧（不含住宅楼）
总投资×固定资产形成率－残值
折旧费=
使用年限
式中：土建固定资产形成率按95%，折旧为40年，净残值为5%；年折旧额为21万元。
9.3 修理费用（不含住宅楼）
修理费=土建折旧×30%，年修理费为 6万元。
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9.4 无形及递延资产
土地征用费、道路、绿化、设计费、开办费按10年摊销。 年摊销额76万元。
9.5 成本估算
9.5.1 能源消耗等可变成本：按单位㎡、按分项计算法估算。 9.5.2 人员工资及福利按30人估算（含季节用工），年工资总额为45万元。
9.5.3 其他费用按分项计算法估算，年其他费用为70万元。
9.6 财务效益分析
9.6.1 营业收入和年营业税金及附加的估算见下表：
表10—2 单位：万元 序 号 1 2 3 4
项 目 住宅楼销售 机动车交易 施工及建材销售 物业收入 合计 单位 ㎡ 数量 单价/元 金 额 备 注 41720 2200 9178 2010年售楼收入2294万元 2011年售楼收入6884万元 480 1200 25 1705 不含售楼收入 9.6.2 销售税金及附加按17%估算，所得税按25%估算。 9.6.3 第1年（无折旧、无摊销）达产期营业负荷90%，营业收入为1150万元，利润总额为515万元，税后利润为386万元。 9.6.4 第2年~第11年正常年份生产负荷100%，销售收入1705万元，利润总额468万元，税后利润351万元。 （详见损益表7-6）
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