图甚至出现亏损。商业银行应在市场基准利率基础上参照合理的成本收益方法确定本行的基准利率水平，并设计适合自身条件的定价模型对存贷款进行控制，实行优质优价、风险收益对称、批发优惠等差别化价格策略，使用客户盈利分析模型确定对不同客户的利率水平，并综合考虑风险补偿、费用分摊、产品收益及因提前还款、违约和展期导致必要的价格调整等因素，最终确定价格水平。中小金融机构可利用自身的专业性、区域性、灵活性、低成本等优势，给出更优惠的价格来吸引特定客户。二是内部资金定价。这是加强利率风险管理的重要环节。利率市场化后，市场利率波动更为频繁，商业银行对于市场资金的依赖程度更大，因而内部资金的利率确定方式必然要随之进行改革，要使内部资金利率确定机制更加灵活，对市场的反映更为灵敏，同时兼顾总分行间、资金来源部门和运用部门之间的利益，有效提高资金的使用效率。
(五)有效运用金融衍生工具
随着利率市场化的不断推进，迫切需要市场提供不影响资产负债结构而达到调整利率风险头寸目的的创新工具，利率衍生工具必将应运而生。利率风险管理的衍生工具主要包括如远期利率协议、利率期货和期权、互换和互换期权等，主要是通过对冲组合固定银行现金流，降低不确定性，从而规避利率风险。但由于我国金融衍生工具市场不够健全完善，在套期保值、规避风险和投机获利的同时，由于其高杠杆性，所隐藏的风险远比基础金融工具大的多，如果不能予以科学合理利用的话，势必会带来更大的金融风险。在利率市场化趋势下，中小金融机构应加大对金融衍生工具的研究和开发力度，适当权衡利弊，增强操控能力，科学运用规避利率风险的金融衍生工具，进行利率风险的分解和组合，同时也可借助无套利均衡的分析方法，从利率的变动中获取最大收益。
