防城港市金梯房地产开发有限公司 财务管理手册 第四章 办公费管理规定
第十六条 办公费的定义：
办公费是指为工作需要而发生的办公用品购臵、办公设备维修保养、资料费、邮递费、报刊杂志费、印刷费等费用。大型会议（含活动）的费用和劳动保护用品购臵费归并办公费管理。
第十七条 办公用品购臵费的核报。
（一） 办公用品由办公室统一购买，其他部门一律不得报销办公用品费。
（二） 办公室根据上月办公用品消耗情况、每人每月消耗标准和各部门的特殊需求，编制《办公用品购臵申请表》，经办公室负责人审核，按规定程序报批后方可购买。对于大额费用的办公用品的采购须与财务部共同询价。
（三） 办公用品购买后由经办人员填写《费用报销审批表》，并附《办公用品购臵申请表》，经办公室负责人、财务部经理签署意见后报执行董事、总经理审批，执行董事、总经理批准后方可报销。
第十八条 其他办公费的核报。
（一） 办公设备维修保养，需由办公设备使用部门提出申请，经办公室负责人、财务部经理签署意见后报执行董事、总经理审批，执行董事、总经理批准后方可由办公室统一办理。其他部门一律不得报销办公设备维修费。
（二） 资料费、印刷费开支，需由所需部门提出申请，办公室核对（与库存资料核对），财务部经理复核，报执行董事、总经理审批，执行董事、总经理批准后由办公室统一办理。其他部门一律不得报销资料费、印刷费。
（三） 报刊杂志订阅由办公室制定计划，经财务部经理复核后报执行董事、总经理审批，执行董事、总经理批准后交办公室统一订阅。其他部门一律不得报销报刊杂志费。
（四） 大型会议（含活动）费用支出，由会议主办部门提出书面申请并提交预算，由办公室核对，财务部经理复核后报执行董事、总经理审批，执行董事、总经理批准后交办公室统一组织实施。
（五） 以上费用实际支出超过预算支出，必须书面说明超支的原因，如不能说明原因，超支部分由经办人承担。
（六） 以上费用由经办人员填写《费用报销审批表》，并附送事前经批准的申请报告，经办公室负责人、财务部经理签署意见后报执行董事、总经理审批，执行董事、总经理批
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防城港市金梯房地产开发有限公司 财务管理手册 准后方可报销。
第十九条 劳动保护用品购臵费的核报。
（一） 劳动保护用品费是指因工作需要而购臵的劳动保护用品所发生的费用。 （二） 劳动保护用品由办公室统一购买，其他部门一律不得报销劳动保护用品费。
（三） 办公室根据上月劳动保护用品消耗情况、每人每月消耗标准和各部门的特殊需求，编制《劳动保护用品采购申请表》，经办公室负责人审核，按规定程序报批后方可购买。
（四） 办公用品购买后由经办人员填写《费用报销审批表》，并附《劳动保护用品采购申请表》，经办公室负责人、财务部经理审核后报执行董事、总经理审批，执行董事、总经理批准后方可报销。
第五章 通讯费管理规定
第二十条 通讯费的定义：
通讯费是指因工作需要，公司员工使用移动电话所支付的费用。 第二十一条 通讯费的定额标准：
（一） 董事长、总经理、执行董事：600元/月； （二） 部门经理：200元/月； （三） 部门副经理：150元/月； （四） 主管：100元/月；
（五） 其他因工作需要使用移动电话的员工：按审批流程逐层审批后可享受通讯补贴。但最高不超过80元/月。
第二十二条 通讯费的核报。
（一） 通讯费凭发票报销，当发票金额低于定额标准时，按发票金额报销。当发票金额高于定额标准时，按定额标准报销，超出部分自行承担；任何原因的超标准通讯费支出都由当事人承担，都不得另行签批通讯费用；
（二） 对于身兼多职的人员，按职务最高的标准报销；
（三） 报销人需填写《费用报销审批表》，经办公室负责人、财务部经理审核后报
执行董事、总经理审批，执行董事、总经理批准后方可报销。
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第六章 差旅费管理规定
第二十三条 差旅费的定义：
差旅费是指员工因工作需要离开防城港而在途中发生的交通费、住宿费、出差补助和其他费用。
第二十四条 出差的申请审批程序。
（一） 员工出差，申请人填写《出差申请表》，由部门负责人、分管领导签署意见后报执行董事、总经理审批，执行董事、总经理批准后方可出差。
（二） 如果需要派车，由办公室作出安排，但需提前告知，以便车辆调度。 第二十五条 差旅费报销标准。 （一） 交通工具规定。
员工出差交通工具以火车、汽车、轮船为主，所发生费用按实报销；出差人员如有特殊情况确需乘坐飞机出差的，需由公司总经理同意方可实施，其报销标准为经济舱；如乘坐头等舱和公务舱，其差额部分由个人承担；乘坐轮船出差的，按三等舱标准给予报销，特殊情况需总经理批准。
（二） 住宿费规定。
1、董事长、总经理、执行董事出差住宿费，实报实销。
2、其他员工住宿费按以下标准执行，超支原则上全部自负，特殊情况超支需经总经理批准。
（1）一线城市：300元/天； （2）二线城市：200元/天； （3）其他城市：150元/天。
（三） 出差补助标准。
1、出差补助是指出差途中的伙食补贴。 2、出差补助标准：
（1）直辖市及省会城市：每人每天70元； （2）地级城市：每人每天50元；
（3）县级及县级以下城市：每人每天40元；
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防城港市金梯房地产开发有限公司 财务管理手册 3、出差途中已发生招待费的，扣减相应的出差补助费。 （四） 通讯费标准。
1、已按本规定第二十二条标准报销移动通讯费的员工出差，不再报销通讯费。 2、未按本规定第二十二条标准报销移动通讯费的员工出差，其出差期间的因公通讯费按实报销。
第二十六条 差旅费的核报。
（一） 出差人员必须在回院后三天内到财务部核报差旅费。
（二） 出差人员必须凭经审核批准的《出差申请表》报销差旅费，否则不予报销。 （三） 当实际费用高于差旅费报销标准时，一律按标准报销。如因特殊原因造成超标的，须提交书面报告，并经执行董事、总经理批准后方可报销。
（四） 出差人员需填写《费用报销审批表》，经部门负责人、财务部经理签署意见后报执行董事、总经理审批，执行董事、总经理批准后方可报销。应由董事长审批的，须经董事长审批后方可报销。
第二十七条 防城港市内车费的核报。
1、严格控制市内出租车和公共汽车的费用，因公需要乘坐出租车，需事先经部门经理批准。
2市内出租车、公共汽车的报销，经办人员需填写《费用报销审批表》，经部门负责人、财务部经理签署意见后报执行董事、总经理审批，执行董事、总经理批准后方可报销。
第二十八条 探亲路费的核报。
1、符合探亲假相关的规定的人员，需书面递交探亲申请，并经所在部门和办公室同意后报执行董事、总经理审批，执行董事、总经理批准后方可休假。
2、乘坐汽车、火车（硬坐或硬卧）、轮船（三等舱及以下），按实报销。
3、特殊情况下乘坐飞机，需经总经理批准，并只报销打折后的飞机经济舱票价的50％。 4、路途较远，中途必须住宿的，其住宿费据本规定第二十五条的标准按实报销。 5、除上述费用以外的其他一切费用，均不予报销。
6、实行探亲费定额标准规定的员工按照经总经理审批的定额标准执行。
7、探亲人员需填写《费用报销审批表》，经部门负责人、财务部经理签署意见后报执行董事、总经理审批，执行董事、总经理批准后方可报销。应由董事长审批的，须经董事长审批后方可报销。
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