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□第四步：计算6月份应纳增值税，并填制纳税申报表（见表2-33至表2-36） （1）与销项税额相关业务： （2）与进项税额相关业务： 取得专用发票的有： 取得运输以票的有： 取得农产品收购凭证的有： 取得海关完税凭证的有：
表2－33 增值税纳税申报表附列资料（表一） （本期销售情况明细） 税款所属时间：2010年6月 纳税人名称：（公章）利民酒业有限公司 填表日期：2010年7月15日 金额单位：元（列至角分） 一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细 应税货物 项目 栏次 份数 防伪税控系统开具的增值税专用发票 非防伪税控系统开具的增值税专用发票 17%税率 销售额 — 销项税额 — 13%税率 份销售数 额 — — — 应税劳务 销项份数 税额 — — — 小计 销售额 — 销项税额 — 销项份销售税额 数 额 — — — — 1 2 3 4 2 — — 开具普通发票 未开具发票 42
5=1+2+小计 纳税检查调整 合计 3+4 6 — — — — — — — —— — — — 7=5+6 — 二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细 6%征收率 项目 防伪税控系统开具的增值税专用发票 非防伪税控系统开具的增值税专用发票 4%征收率 份销售额 应纳税额 数 — — — — — —— —— 份数 —— —— —— —— —— 销售额 —— 小计 应纳税额 —— 栏次 份数 8 9 10 11 12=8+9+10+11 13 14=12+13 — — — — — 销售额 —— 应纳税额 —— 开具普通发票 未开具发票 小计 纳税检查调整 合计 三、免征增值税货物及劳务销售额明细 免税货物 项目 栏次 份数 — — 销售额 税额 —— —— 免税劳务 份销售额 数 — — — —— 税额 —— —— —— —— 份数 —— —— 销售额 小计 税额 —— —— 防伪税控系统开具15 的增值税专用发票 16 开具普通发票 未开具发票 合计 17 18=15+16+17 表2－34 增值税纳税申报表附列资料（表二） （本期进项税额明细） 税款所属时间：2010年6月 纳税人名称：（公章）利民酒业有限公司 填表日期：2010年7月15日 金额单位：元（列至角分） 一、申报抵扣的进项税额 项 目 （一）认证相符的防伪税控增值税专用发票 其中：本期认证相符且本期申报抵扣 前期认证相符且本期申报抵扣 （二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证 其中：海关进口增值税专用缴款书 农产品收购发票或者销售发票 废旧物资发票（自2009年5月1日起不再填写） 运输费用结算单据 6%征收率（不填写） 栏次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 份数 5 5 2 1 1 — 金额 — 税额 — 43
4%征收率（不填写） （三）外贸企业进项税额抵扣证明 当期申报抵扣进项税额合计 10 11 12 二、进项税额转出额 项 目 本期进项税转出额 其中：免税货物用 非应税项目用、集体福利、个人消费 非正常损失 按简易征收办法征税货物用 免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额 纳税检查调减进项税额 未经认证已抵扣的进项税额 红字专用发票通知单注明的进项税额 栏次 13 14 15 16 17 18 19 20 21 三、待抵扣进项税额 项 目 （一）认证相符的防伪税控增值税专用发票 期初已认证相符但未申报抵扣 本期认证相符且本期未申报抵扣 期末已认证相符但未申报抵扣 其中：按照税法规定不允许抵扣 （二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证 其中：海关进口增值税专用缴款书 农产品收购发票或者销售发票 废旧物资发票（自2009年5月1日起不再填写） 运输费用结算单据 6%征收率（不填写） 4%征收率（不填写） 项 目 本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票 期初已征税款挂帐额 期初已征税款余额 代扣代缴税额 栏次 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 四、其 他 栏次 35 36 37 38 份数 — — — 金额 — — — 税额 份数 — — — 金额 — — — 税额 — — — 税额 — — — — — 表2－35 固定资产进项税额抵扣情况表
纳税人识别号： 纳税人名称（公章）： 填表日期：2010年7月15日 金额单位：元至角分
项 目 增值税专用发票 海关进口增值税专用缴纳书 当期申报抵扣的 固定资产进项税额 当期申报抵扣的 固定资产进项税额累计 44
