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生产制造部门退料应准确说明退料归属的生产订单及对应产品； 增加一张材料出库单，选择“红字”；点订单号按钮，查找要退货的生产订单；选择要退料的生产订单记录后，然后生单；生单后可以更改退料数量。 生产退料单的部门与收发类别与其领料时的单据相同。
5.5.5 委外加工业务： 基础设置：
(1)、在“部门档案”中，填上发料部门。
(2)、在“仓库档案”中，按委外商设置“委外仓”。
(3)、在“库存管理”初始设置的“选项”中将“有无形态转换”、“有无组装拆卸业务”项选中。 操作流程：
(1)、委外发料：委外发料时，由生产部门或仓库在“库存管理”模块中制作“调拨单”，将材料从“原
料仓”、“辅料仓”、“半成品仓”等调拨至“委外仓”。
(2)、委外入库：
多种物料组装成一种产品：委外完工入库时，由生产部门或仓库在“库存管理”模块中录入“组装单”，配套件为委外产品，组装数量为委外入库数量，并将委外加工费录入在“组装费”项目中；入库产品应的仓库为“成品仓”或“半成品仓”，出库材料对应的仓库为“委外仓”。组装单审核后，系统自动生成“成品仓”或“半成品仓”的“其他入库单”和“委外仓”的“其他出库单”； (3)、系统自动将“组装费＋材料费”作为委外入库产品的“成本”。 操作步骤：
委外发料：调拨单
委外入库：组装单或形态转换单
5.6 财务部 （1）存货核算：
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5.6.1 存货核算总体业务流程
存货核算－总体业务流程货仓课/业务部出入库单据（已审核）销售发票（已复核）记账出库调整单期末处理生成凭证月末结帐财务部入库调整单 业务流程说明： 1） 出入库单据审核后需要在存货核算模块记账；记账就是在系统中将出入库单据登录到存货账中。 产成品入库单需填入成本后才能记账；销售发票复核后也需要在存货模块记账，以结转销售成本。 2）材料出入库单据记账并对原材料仓进行期末处理后，可以计算出材料的出库成本，可以用来进行半
成品成本的计算，计算完毕后录入半成品的产成品入库单；然后对半成品仓库单据进行记账并进行期末处理，即可算出半成品的出库成本；然后可以进行产成品的成本计算。产品成本计算出来后，填入产成品入库单，则产成品入库单据可以记账，这样库存产品的成本即可计算出来；再对销售发票进行记账，然后对成品仓进行期末处理，则可以计算出销售成本。 3） 记账后的出入库单据可以根据单据上的收发类别生成带有分录的凭证；
4） 月末当月全部单据记账，期末处理完毕后，生成凭证后，需要对该模块进行月末结账处理。 分期收款发出商品 2. 正常单据的记账
存货核算流程－正常单据记账货仓课采购入库单（已审核、结算）材料出库单（已审核）产成品库单（已审核）销售发票（已复核）其他入库单（已审核）其他出库单（已审核）指定成本财务部记账记账记账记账记账记账 业务流程说明： （1）出入库单据都要进行记账（销售出库单除外）； （2）入库单及红字的出库单记账时必须要有成本；
（3）对于采购入库，如果当月在采购管理模块已经开立发票并结算形成应付款，则在存
货模块直接对其记账即可；如当月发票未到，则应先对其进行暂估成本录入，然后再记账（参见暂
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估业务流程）；
（4）材料出库单记账后、期末处理后才能够计算出出库成本； （5）其他入库单记账前需指定成本；
（6）出入库单据及销售发票在记账后可以生成凭证传递到总账。 特殊单据记账流程
存货核算流程－特殊单据记账调拨单(审核）形态转换单(审核）货仓课其他出库单（审核）其他入库单(审核）其他出库单（审核）其他入库单(审核）财务部记账记账 业务流程说明： 1） 对于调拨单和形态转换单，可以对该调拨单进行记账，则其产生的其他出入库单会自动记账。也可以
对其产生的其他出入库单据进行记账，先记出库单，后记入库单。 5．暂估业务流程：
暂估业务流程PMC仓库部财务部对应U8程序采购入库单（审核）当月发票未到？是暂估成本录入（存货）-暂估成本录入记账（存货）-正常单据记账凭证（存货）-生成凭证当月采购发票（录入、结算）委外发票（录入、结算）报帐结算成本处理（存货）-结算成本处理记账（存货）-正常单据记账采购结算凭证（存货）-生成凭证
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业务流程说明： （1） 采购/委外入库后，如果发票当月未到或当月未入账，则财务部在对采购入库单进行记账前对其进
行暂估成本录入，然后记账；
（2） 第二月或以后的某个时间当发票到达并入账时，财务部参照该采购入库单开立采购发票/委外发票
并结算，然后在存货核算模块对该采购入库单执行结算成本处理。 （3） 如果暂估成本录入过低或过高，会对其发出成本产生较大影响。 6．调整流程
存货核算流程-调整单入库调整单（录入）出库库调整单（录入）财务部记账记账 业务流程说明： （1）如果发现存货金额异常，可以使用出入库调整单对其进行调整； （2）出库调整单可以调减金额，入库调整单可以调增金额； （3）出入库调整单在记账后可生成凭证传递到总账； （4）调整单只调金额，不调数量。
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