图9显示移动类型ZL1/ZL2对应的的科目修改为ZL1，如果有材料差异则进入PRD->PRA对应的科目,这些科目将配置在自动过帐表格中。
接下来就可定义后勤自动过帐的科目分配了.
4．配置自动过帐科目 Tcode:OBYC
后勤自动科目配置包括委外加工，采购价格差异，物料分类帐差异，关税/代理/保险/商检/海关等各种采购附加费用科目的自动确定等,涉及各种后勤业务的自动科目分配,会计科目和财务专业知识又掩盖在幕后,比如各种采购附加费用,后勤采购人员只要输入关税/代理/保险/商检/海关等对应的条件类型就可,条件类型在自动科目配置中对应到科目,否则你让采购员开采购单时去选择各种科目,他天天半夜起床时都会恨死你。
图10显示的是后勤自动科目配置的全部TE码/事务,其中图10-[1][2]显示的BSX表示存货入库,根据评估类对应到存货科目,比如原材料主数据维护的评估类是3004,则入库借记BSX原料,如果是产品7020则借记BSX产成品科目,另一方科目则取WRX,就是ERP系统所谓的GR/IR科目,可以将各种评估类都对应到该GR/IR中间科目,最右边的GBB表示物料消耗出库,前面已经讲过,无论何种入库,借方BSX都一定是存货科目,出库消耗就不同,有发料到委外仓,发料报废,盘盈盘亏,发料到各种类型成本中心，生产领料,退库等等,所以消耗事务GBB才会有所谓的科目修改来进一步细分科目确定,最典型的是如图10-[3]的VBR, 生产发料(移动261)和成本中心发料(201)都对应到该科目修改,同时刚才Copy的移动类型ZL1/ZL2来料加工移动类型对应到应付帐款-来料加工(设置成一般总帐科目)。
在图10中,估价修改FR01即公司代码2331全部工厂的评估分组码,相传国内有的ERP软件直接物料凭证模板,在凭证模板设置科目,凭证模板类似移动类型+自动科目配置,我在想一个问题是 对于同一凭证模板比如生产发料,会计凭证如下 Dr:生产成本-物料消耗 Cr:原材料
现在有一个大型跨国公司,科目都是这俩破科目,但是会计编码不一样,那就比较不好玩了,凭证模板根据工厂设置科目,那还不如搞一个评估分组码,对同一凭证
模板不同评估分组码设置一套科目， 将后勤自动科目配置和移动类型分开的好处是，对后勤顾问只要Copy移动类型就行，全部后勤科目配置集中起来让财务顾问去折腾。
很显然，对于任何物料移动，其中一方的TE码/事务码必定是BSX（存货科目），现在来料加工转移到自有业务如下处理，来料加工物料原料/产品转出，因为来料加工原料/产品价格为0，所以转出时只产生物料凭证，存货数量减少，没有财务凭证，同时使用移动类型ZL2转入自有原料/产品，产生物料凭证增加存货数量，同时产生如下会计凭证：
Dr：库存商品 （入库总金额为物料单价*数量） Cr：其它应付款-来料加工。
还料时则反冲这两张物料凭证或ZL1出自有材料，ZL2进来料加工产品，这样借料对当期成本影响就甚小，为什么说甚小呢？因为假设自有产品采用标准价+ML，从来料加工转进自有产品采用标准价格非实际价格还是有稍许影响的，表格说明几种情况,为了简便,假设无消耗：
一．不从来料加工借料
期初库存 标准价 当期采购数采购价来料加工转入 期末数
量 格 量 0
1200
1000个 1300 0个 1000 二．直接309从来料加工转为自有库存
0 1200 1000个 1300 1000个(无价2000 650
值)
备注:影响当期成本,期末实际价格= 1000 * 1300 / ( 1000 + 1000)
三.采用ZL1/ZL2两步法从来料加工转为自有库存
0 1200 1000个 1300 1000 2000 1250 备注:可忽略的稍许影响,除非标准价格和当期实际采购价格相差过大.
期末实际价格= ( 1000 * 1300 + 1000 * 1200) / ( 1000 + 1000) = 1250 现在,回顾一下后勤自动过帐设计思路: 1. 工厂/评估范围组合为一评估分组码. 2. 物料主数据中维护评估类
3. 物料移动类型中的价值串和TE码决定科目.
期末实际价格 1300
4. 根据TE码(或+价值修改)+评估类分配科目.
事务 一般Valuation Class和科目 备注Memo
修改
AG1 N/A 和运输机构相关,在SAP标准的MM定AG2 N/A 价类型有的条件类型用到此Account AG3 N/A key ,
企业根本不用.
AKO N/A 如有多plant而需要区当物料采用标准价时从
AUM N/A
B01 N/A
分此差异可根据不同的val. Class(Mat. type)配置不同的价差科目 同上,一般企业就使用材料差异科
目.(COS-Returns Cost Variance)和
65310080(Return
Freight – Others)科目,主要考虑是公司间转移会有运输费用等.
consignment 库存和普通库存互相转产生的价差(材料成本差异科目) 如MB1B:311/312 K
工厂之间货物移动或者物料到物料之间的转换产生的价差. MB1B:311/309
*对于开STO (公司间或跨公司)的库存转移似乎和这无关.即使材料采用STD,采购价格和物料价差由PRD(采购价差)决定.
所谓的后续结算(Subsquent
settlement),可这样理解在PO中定义了折扣condition(Volumn-based rebate数量折扣),在收货后获取折扣,这时可给condition配置一预提应计收入科目.
比如SAP默认的Pricing Procedure:RM5000-RM5003
库存补充记帐和BSX不同的是,似乎使用第三方采购时非采购方需要使用此事务,更详细请看SAP相关帮助 外包PO的收货或外包后续调整对应的科目.
B02 N/A
B03 BSD
N/A N/A
BSV N/A
BSX N/A
COC DEL DIF N/A N/A N/A
EIN N/A
EKG FRE
外包引起的存货变更科目,根据不同的
valuation class配置类似委外加工结转|产出科目或直接使用生产成本产出科目.
根据不同的valuation class配置不同的存货科目
可以分借贷给不同的科目,借方可配置类似营业外支出而贷方可配置营业外收入科目. Purchase
account(EIN),
purchase offsetting account (EKG), freight purchase account (FRE)
These transactions are
大家都很熟悉就是存货过帐科目.
特别地,为巴西公司的重估消耗科目
MIRO时在容限范围(Tcode:OMR6)内的小差异,比如GR/IR line item amount是100USD,AP是100.8(or 99.5)USD,就需要配置DIF科目. 请参考IMG :Material management-> Valuation and account assignment->
Purchase Account Management
