49 - 49 -河北诚实实业集团财务管理工作规范化 第 49 页 共 61 页 第八十一条 内部管理报表主要包括：资金情况表、费用明细表、固定资产变
动表及预算目标执行情况等。各公司财务根据管理的需要设计内部管理报表，并根据企业发展需要调整报表的内容、报表格式，内部管理报表的设计、编制、报送须经主管财务的副总批准，其他任何部门和个人无权直接要求财务部门提供财务报表、财务数据；内部管理类报表报送程序：
月报于每月（1）—（5）（报送时间在法定节日顺延至9日（含）若有变动以通知为准前送达集团财务管理部和各主管副总裁及集团总裁。
季报、中报、年报分别于季度、半年、年末的10日内报送相关报表
第十五章 财务分析工作规范
第八十二条 财务分析是指以会计资料为基础，通过比较、分析和研究，综合评价公司的财务状况、经营成果和现金流量，发现公司运营中存在的问题，预测公司未来发展趋势，为领导层科学决策提供依据。公司的财务分析应与预算和业绩相结合，以达到对公司各项工作的合理评价。
第八十三条 分公司的财务分析由各公司的财务经理组织按月、季、年定期对预算执行情况、经营收支情况、资产使用状况等进行财务活动分析，及时了解财务状况，发现问题及时解决、报告，为公司的财务决策、业绩考核、工作改进提供依据。
集团的财务分析由集团财务管理部负责，由主管财务的副总裁统一领导，由财务管理部经理进行组织、指导、执行。
第八十四条 财务分析日常工作包括但不限于以下内容
1.资本结构分析。通过分析资产、负债和所有者权益各项目的结构关系及各项目的变动情况，确定公司的财务状况是否健康。
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50 - 50 -河北诚实实业集团财务管理工作规范化 第 50 页 共 61 页 2.偿债能力分析。通过分析偿债指标的变动情况，测定公司的偿债能力，有利
于作出正确的筹资与投资决策。
3.获利能力分析。通过分析获利能力指标的变动情况，评价公司的经营管理业绩的好坏。
4.资金运用效率分析。通过分析管理效率指标的变动情况，评价公司获利能力的大小，发现资金运用方面的差距和效率，提高公司经济效益和竞争能力。
5.现金流量分析。支付能力的高低是公司筹资和投资决策的重要依据。通过分析公司的现金流量，可以评价公司的支付能力。
6.成本费用分析。通过分析成本费用实际发生额与预算值的对比，了解公司成本费用水平升降及原因，发现公司在成本费用控制方面存在的问题和可挖掘的潜力，以便进一步控制成本费用，提高经济效益。
7.收入、利润和利润分配分析。通过分析收入的构成和增减变动情况，评价公司经营计划的完成情况；通过分析利润的构成及其变动情况，找出利润变动的原因，以便进一步提高盈利水平；通过利润分配分析，了解公司未来的发展和承担风险的能力。
8、资金使用效率分析 9、预算执行情况分析 第八十五条 财务分析的方法 1、提要段。
（本段主要概括公司综合情况及财务总体评述，如资产变动情况、经营计划完成情况、预算的执行情况、需说明的重要事项等。要求文字表述简练、数据引用准确，使财务报告使用者对公司的财务状况有一个总体认识。）
2、分析评价段。
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