正确答案：ABCD
题目解析：单位应当加强对建设项目档案的管理。做好相关文件、材料的收集、整理、归档和保管工作。
15、项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由（ ）进行审核，出具评审意见。[题号：Qhx010403]
A、单位领导人员 B、建议书编制人员 C、根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构 D、单位内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员 正确答案：CD 题目解析：项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由单位内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员或者根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见。
16、内部控制机制的建设包括（ ）。[题号：Qhx010404]
A、内部管理制度是否健全 B、建立健全议事决策机制 C、经济活动的决策、执行、监督实现有效分离 D、执行是否有效 正确答案：BC 题目解析：内部控制机制的建设情况，包括经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离；权责是否对等；是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。
17、单位的预算编制要求包括（ ）。[题号：Qhx010405]
A、程序规范 B、编制及时 C、内容完整 D、方法多样化 正确答案：ABC 题目解析：单位的预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。
18、建立健全经济活动相关信息内部公开制度，根据国家有关规定和单位的实际情况，确定信息内部公开的（ ）。[题号：Qhx010406] A、内容 B、范围 C、方式 D、程序 正确答案：ABCD 题目解析：建立健全经济活动相关信息内部公开制度，根据国家有关规定和单位的实际情况，确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序。
19、加强支出审核控制，单据审核的重点是（ ）。[题号：Qhx010407] 查看答案
A、单据来源是否合法 B、单据内容是否真实C、单据格式是否正确 D、单据保存是否合规 正确答案：AB
题目解析：加强支出审核控制。全面审核各类单据。重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全 20、（ ）等部门应当对单位内部控制的建立和实施情况进行监督检查，有针对性地提出检查意见和建议，并督促单位进行整改。[题号：Qhx010408] 查看答案 A、国务院财政部门及其派出机构 B、国家审计机关 C、县级以上地方各级人民政府财政部门 D、会计师事务所
正确答案：AC 题目解析：国务院财政部门及其派出机构和县级以上地方各级人民政府财政部门应当对单位内部控制的建立和实施情况进行监督检查，有针对性地提出检查意见和建议，并督促单位进行整改。
企业内部控制评价指引 课后练习
1、企业实施内部控制制度就可以达到一切目标。[题号：Qhx009467] 正确答案：B 题目解析：内部控制只能为达到目标提供合理担保。
2、企业应当结合内部监督情况，定期对内部控制有效性进行自我评价，出具内部控制自我评估报告。[题号：Qhx009468] 正确答案：A
3、 企业财务部门应当对内部控制评价报告的真实性负责。[题号：Qhx009469] 正确答案：B
题目解析：企业董事会应当对内部控制评价报告的真实性负责。
4、根据内部控制评价的客观性原则，评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。 [题号：Qhx009470] 正确答案：A
5、专业部门、审计部门与内部控制部门缺乏良好的沟通机制将影响内部控制评价的客观性。[题号：Qhx009471] 正确答案：A
6、企业组织开展内部环境评价，应当以组织架构、发展战略、信息沟通、企业文化、内部监督等应用指引为依据，结合本企业的内部控制制度，对内部环境的设计及实际运行情况进行认定和评价。 [题号：Qhx009472] 正确答案：B 题目解析：企业组织开展内部环境评价，应当以组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等应用指引为依据，结合本企业的内部控制制度，对内部环境的设计及实际运行情况进行认定和评价。
7、企业内部控制执行中，对每个重要的经营活动目标都应该确定相应的风险。[题号：Qhx009473] 正确答案：A
8、公司职责的分配、职权的下放和相关政策的制定为确立权利义务、内部控制以及明确个人的角色分工奠定了基础。 [题号：Qhx009474] 正确答案：A
9、企业内部控制评价部门应当根据经批准的评价方案，组成内部控制评价工作组，具体实施
内部控制评价工作。评价工作组应当吸收企业内部相关机构熟悉情况的业务骨干参加。评价工作组成员应参与对本部门的内部控制评价工作。[题号：Qhx009475] 正确答案：B
题目解析：企业内部控制评价部门应当根据经批准的评价方案，组成内部控制评价工作组，具体实施内部控制评价工作。评价工作组应当吸收企业内部相关机构熟悉情况的业务骨干参加。评价工作组成员对本部门的内部控制评价工作应当实行回避制度。
10、企业可以委托中介机构实施内部控制评价。为企业提供内部控制审计服务的会计师事务所，可同时为同一企业提供内部控制评价服务。[题号：Qhx009476] 正确答案：B 题目解析：企业可以委托中介机构实施内部控制评价。为企业提供内部控制审计服务的会计师事务所，不得同时为同一企业提供内部控制评价服务。
11、评价企业内部控制运行的有效性主要分析现有企业内部控制是否按照规定程序得到了正确执行。[题号：Qhx009477] 正确答案：A
12、内部控制评价业务规划包括评估信息需求；确定业务的总体范围；建立项目团队，明确工作分工；和独立审计人员协作。[题号：Qhx009478] 正确答案：A
13、内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施并不是内部控制评价报告必需的内容。[题号：Qhx009479] 正确答案：B 题目解析：内部控制评价报告至少应当披露下列内容：董事会对内部控制报告真实性的声明；内部控制评价工作的总体情况；内部控制评价的依据；内部控制评价的范围；内部控制评价的程序和方法；内部控制缺陷及其认定情况；内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施；内部控制有效性的结论。
14、内部控制缺陷包括管理缺陷和执行缺陷。[题号：Qhx009480] 正确答案：B
题目解析：内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。企业对内部控制缺陷的认定，应当以日常监督和专项监督为基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定 15、企业内部控制审计报告应当与内部控制评价报告同时对外披露或报送。[题号：Qhx009481] 正确答案：A
单选题：
1、内部控制评价，是指（ ）对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。[题号：Qhx009482]
A、企业财务部门 B、企业业务部门 C、企业董事会或类似全力机构 D、企业风险管理部门 正确答案：C
题目解析：内部控制评价，是指企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 2、内部控制评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项，是指内部控制评价应遵守（ ）原则。[题号：Qhx009483] A、全面性 B、重要性 C、客观性 D、主观性 正确答案：A 题目解析：企业实施内部控制评价应当遵循全面性原则，指评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
3、内部控制评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域，是指内部控制评价应遵守（ ）原则。[题号：Qhx009484] A、全面性 B、重要性 C、客观性 D、主观性 正确答案：B 题目解析：企业实施内部控制评价应当遵循重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。
4、内部控制评价与设计不独立，将影响内部控制评价的（ ）原则。[题号：Qhx009485] A、全面性 B、重要性 C、客观性 D、主观性 正确答案：C
题目解析：内部控制评价与设计不独立将影响内部控制评价的客观性原则。
5、管理层是否传递一种信息，即在正直守德的价值取向上是不能妥协的，员工也是否收到并理解这种信息。管理者是否立言、立行以昭示其高水平的道德标准。这是评价企业内部控制（ ）方面的内容。[题号：Qhx009486]
A、组织结构 B、权责分配 C、胜任能力 D、企业文化 正确答案：D
题目解析：评价企业文化，应该关注管理层是否传递一种信息，即在正直守德的价值取向上是不能妥协的，员工也是否收到并理解这种信息。管理者是否立言、立行以昭示其高水平的道德标准。 6、公司的组织结构既不可过于简单以至于不足以对企业经营进行适当监控，同时也不可过于复杂而阻塞信息流转。高层管理人员应当完全理解其控制责任并具备与其职位相称的必要的经验和知识水平。这是评价企业内部控制（ ）方面的内容。[题号：Qhx009487] A、组织结构 B、权责分配 C、胜任能力 D、企业文化 正确答案：A 题目解析：评价企业组织结构，应该关注公司的组织结构既不可过于简单以至于不足以对企业经营进行适当监控，同时也不可过于复杂而阻塞信息流转。高层管理人员应当完全理解其控制责任并具备与其职位相称的必要的经验和知识水平。
7、以下因素中可能带来企业外生风险的是（ ）。[题号：Qhx009488] A、技术变化 B、人力资源 C、财务状况 D、信息系统 正确答案：A 题目解析：当评价企业是否有充分的机制来发现外生风险。可关注管理层是否考虑过以下因
