科目代码 1122 1123 1221 1221-01 1221-02 1231 1401 1403 1403-01 1403-99 1404 1405 1408 1411 1601 1602 1604 1604-01 1604-02 1604-99 1701 1901 1901-01 1901-02 2001 2202 2203 2211 2211-01 2211-02 2221 2221-01 2221-01-01 2221-01-05 2221-02 2221-99 2231 2231-01 2241 4001 4103 5 / 32
科目名称 应收账款 预付账款 其他应收款 应收单位款 应收个人款 坏账准备 材料采购 原材料 生产用原材料 其他用原材料 材料成本差异 库存商品 委托加工物资 周转材料 固定资产 累计折旧 在建工程 人工费 材料费 其他 无形资产 待处理财产损溢 待处理流动资产损溢 待处理固定资产损溢 短期借款 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 工资 职工福利费 应缴税费 应交增值税 进项税额 销项税额 应交营业税 其他 应付利息 借款利息 其他应付款 实收资本 本年利润 辅助核算 客户往来 供应商往来 客户往来 个人往来 数量核算 数量核算 项目核算 项目核算 项目核算 供应商往来 客户往来 方向 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 币别计量 吨 吨 备注 单位 单位 单位 部门+职员 单位 单位 科目代码 4104 4104-15 5001 5001-01 5001-02 5001-03 5001-04 5001-99 5101 5101-01 5101-02 5101-03 6001 6051 6401 6402 6403 6601 6601-01 6601-02 6601-03 6601-04 6601-05 6601-06 6601-99 6602 6602-01 6602-02 6602-03 6602-04 6602-05 6602-06 6602-99 6603 6603-01 6603-02 6603-03 科目名称 利润分配 未分配利润 生产成本 直接材料 直接人工 制造费用 折旧费 其他 制造费用 工资 折旧费 租赁费 主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附加 销售费用 工资 福利费 办公费 差旅费 招待费 折旧费 其他 管理费用 工资 福利费 办公费 差旅费 招待费 折旧费 其他 财务费用 利息支出 利息收入 汇兑损益 辅助核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 方向 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 币别计量 备注 项目核算部分在后面项目目录设置时再补充。
（九）设置仓库、商品和计量单位
6 / 32
1.仓库
仓库档案如表9所示。
表9 仓库档案 仓库编码 1 2 3 仓库名称 原料库 成品库 配套用品库 部门 仓储部 仓储部 仓储部
2.商品类型
商品类型如表10所示。
表10 商品类型
代码 01 02 03 名称 原材料 产成品 配套用品 库房 原料库 成品库 配套用品库 3.商品性质 名称：库存商品，类别：存货，税率：17%（进项税科目—2221-01-01 ，销项税科目—2221-01-02），成本计算方法--全月平均（加权平均）
其它科目依次为：6001—主营业务收入、6401—主营业务成本、1401—材料采购科目、1405—库存商品、1406—发出商品、1408—委托加工物资
税额计算公式：税额=含税金额/（1+税率）×税率。
4.商品
商品如表11所示。
表11 商品目录
编码 名称 类别 01 01 01 01 01 01 02 03 03 03 03 基本计 量单位 盒 盒 台 个 只 块 台 台 台 箱 箱 常用计量单位 盒 盒 台 个 盒 块 台 台 台 箱 箱 1箱=10盒 1箱=5盒；1盒=12只 其他计量单位 001 CN处理器 002 2T硬盘 003 液晶显示器 004 键盘 005 鼠标 006 A型加密卡 007 税控II号 008 HP打印机 009 联想服务器 010 专用发票纸 011 普通发票纸 （十）设置固定资产编码
1.固定资产类别
具体设置见表12所示。
表12 固定资产类别
7 / 32
类别编码 01 02 03 04 05 06 类别名称 通用设备 交通运输设备 电气设备 仪器仪表 家具用具及其他 房屋及建筑物 使用年限 3 8 5 5 5 30 净残值率% 3 3 3 3 3 3 计提属性 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 折旧方法 平均年限法 工作量法 平均年限法 平均年限法 平均年限法 平均年限法 是否计提折旧，均由使用状态决定。
（十一）固资变动方式
将“购入”变动方式中的对应科目设置为“1002-01工行存款”，凭证类型设置为“付款凭证”；将“出售”变动方式的对应科目设置为“1606固定资产清理”，凭证类型设置为“转账凭证”；将“毁损”变动方式的对应科目设置为1606固定资产清理，其余变动方式不变。
（十二）设置项目
本单位项目目录，如表13所示，用于进行项目核算。
表13 项目目录
项目代码 01 02 03 04 05 项目名称 专用发票打印纸 普通发票打印纸 HP服务器项目 税控II号 加密卡
（十三）输入科目期初数据
1.科目期初余额
(1)2014年4月份会计科目期初余额表如表14所示。
表14 会计科目期初余额
科目代码 1001 1002 1002-01 1002-02 1122 8 / 32
科目名称 库存现金 银行存款 工行存款 中行存款 应收账款 方向 借 借 借 借 借 年初余额 6 756 1 068 786 443 786 297 600 累计借方 18 889 469 251 469 251 60 000 累计贷方 18 860 401 980 401 980 200 000 期初余额 6 785 1 136 057 511 057 625 000 美元：100 000 157 600
