成本管理目标及实施方案
一、 计划的管理
严格落实公司要求，需用计划由统计员按照图纸和施工进度认真编制，由施工负责人核实批准；采购计划由主管材料员根据需用计划和库存情况编制，提前七天上报公司审批后采购。 二、 采购的管理
1、采购的主要材料产品质量符合工程设计要求，且是合格产品，有出厂合格证、出厂检测报告等质量证明文件。
2、采购前要充分进行市场调查，扩大招标采购、合同采购范围，切实增加材料采购工作的透明度。货比多家，切实做到“多比一算”，合理负债，降低采购成本。在保证质量的前提下，以低价采购。采购时综合考虑批量、储存量及市场各种因素，力争达到采购综合费用最低。
3、产品质量和价格相同时，应从定点供方或内部供应单位采购。若没有约定顾主，主要材料应从合格供方采购。
4、采购时供需双方使用《订货单》签约，必要时应签订采购合同。采购合同使用《工业品买卖合同》统一文本。 5、建立材料价格信息平台。 三、 现场材料收发管理
1、现场料具验证验收应由交接双方面对面的交接验收。验收时要严把三关，即质量关、数量关、单据关。
2、验收人首先要对实物进行表格质量验证，是否有损坏或存在表观质量问题。质量要求较高的材料由材料员、技术员共同把好质量关，必要时报项目公司，
由项目经理，技术负责人参与验收。
3、验收人应检验随货同行的出厂合格证、出厂检验报告等质量证明文件是否齐全有效，是否与产品对应。
4、验收时要对照实物和订货单上的材料的名称、型号、规格、数量，根据实物形态和结构特点采用点数、过磅、检尺或量方等方式进行验收，不能估计。 5、验收人应坚持“四不”原则，即：没有采购计划不验收，质量不合格不验收，名称、型号、规格不符不验收，质量证明资料不全不符不验收。
6、收发材料员要严格按签证的领料单、调拨单、销售单中指定的品种型号规格、数量发料，并做到“五不发料”：: （1）、口头或电话通知不发料。 （2）、白条不发料。
（3）、领料手续不齐全不发料。
（4）、实行限额领料的材料无限额领料单不发料。 （5）、应交旧无故不交的不发料。
7、要认真执行“先进先出，推陈储新”的原则，特别是对有储存期限的材料，在保证产品质量的前提下，要按照“先旧后新”的原则发放，对零星用料要做到分斤破两发放。
8、以外包劳务班组的材料使用管理为重点，必须在外包劳务合同中约定清楚，界定好责权利。
（1）、外包劳务班组坚决服从工地现场文明、材料管理制度，执行工地材料限额领料制度；按现场统一规划堆放材料、机具，自身工作面要符合现场文明要求，做到工完料净场地清；按集团材料现场标准化管理要求设置标牌，搞好生活区的管理和个人卫生，做好自身责任区的治安保卫工作，达到省级文明样板工地的标
准，积极配合我方搞好现场各项检查。
（2）、外包劳务班组自带小型施工工具及劳保防护用品。
（3）、外包劳务班组妥善保管、合理使用甲方提供或租赁给使用的机具、周转材料及其他设施，周材的堆放整理；工程完成后外包劳务班组将所用的各种材料及周材交我方仓库，若出现各种材料及周材丢失，按原价进行赔偿，赔偿金额从结算价款中扣除。
（4）、质量要求：外包劳务班组施工质量依据规范进行质量评定，达不到质量标准要求，其除按规范要求整修至合同质量标准外，并承担质量整修与返工费用（含材料、人工等所有费用）及给我方造成的所有损失，从当月结算价款中扣除。 四、每个施工段前由预算员出据施工任务书，提出准确的材料耗用量，待分段工程量完成后由材料员及时进行材料耗用对比分析，找出节超原因，并根据材料节超情况对使用班组进行奖罚。
五、现场料具管理是企业材料管理的重要组成部分，是控制材料消耗，降低工程成本的重要管理环节，应使之成为体现企业文明和企业文化的重要窗口。
