4）对该公司的行业状况和市场状况进行分析，分析行业的发展趋势、国家的行业政策和人民银行的信贷政策导向等；分析公司在该行业的地位、竞争能力、竞争优势和竞争力的持续性。
5）对公司所处的行业结构状况进行认真分析，对该行业的发展趋势、公司在行业中的地位、竞争力以及政府对该行业的管制状况给予特别的关注。
6）根据调查的情况，撰写信贷审批所需的资料，包括客户评价报告、信贷业务调查报告、项目评估、担保评价报告等等。
7）审批会议审批，根据上报的信贷业务资料，信贷官对信贷做出是否同意的审批决策文件。
8）对审批同意的，要认真准备和签署信贷合同文书。在准备这些文件时，应把所有的相关问题尽量考虑进去，做到全面准确。
9）贷款的发放和回收。银行要按合同约定履行义务，同时要行使权利，对贷款进行检查，确保按期回收。
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表1 银行在信用评估中经常使用的财务比率指标
类型 经营能力 比率 息前税前折旧前收益/销售收入 净收入/销售收入 实际有效税率 净收入/净资产 净收入/总资产 销售收入/固定资产 偿债能力 息前税前折旧前收益/利息支付 （经营活动现金流量-资本支出）/利息支付 （经营活动现金流量-资本支出-股息）/利息支付 负债能力 长期债务/资本总额 长期债务/有形净值 总负债/有形净值 （总负债-长期资本）/长期资本 长期资本=总净值+优先股+次级债务 流动负债/有形净值 流动性 流动比率 速动比率 存货占净销售收入比率 存货占净流动比率 流动负债占存货比率 原材料、半成品、产成品占存货总量比率
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关于整个信用评估过程，用下图进行详细描述：
借款人还款意愿如何？借款同时有否其他需要的金融服务？ 动机分析：借款人（公司）为何向银行借款 银行对该公司是否有偏好，它的风险-收回比率可接受吗？ 业务及战略评价：该公司是否有明确发展方向，怎样达到，它这样做可行吗？ 对企业管理层人员分析：能力、一致性以及信用品质 财务报表分析：平衡表和现金流量表分析 ——效益与成本 ——盈利状况 ——收入的稳定性 ——杠杆状况 ——项目评估 ——未来发展趋势分析 行业分析包括：行业地位 市场价额 价格领先 创新趋势 将定性分析置于信贷备忘录里 财务模拟 盈亏点定价 压力测试 风险评估 契约条款 贷款文件 法律意见 贷款的管理 建立筹资计划 数据系统 贷款的谈判事宜 贷款申请的提出 贷款申请的批准 贷款文件 其他法律文书 文书的审查 贷款发放 贷款管理 贷款收回
3.2.3 专家制度的缺陷
尽管古典信用评估方法——专家制度在银行的信用评估中发挥着积极的重要作用，然而实践却证明它存在许多难以克服的缺点和不足。
1）要维持这样的专家制度需要相当数量的专门信用分析人员，随着银行业务量
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的不断增加，其所需要的信用分析人员就会越来越多，必然会带来银行冗员、效率低下、成本居高不下等诸多问题。
2）专家制度实施的效果很不稳定。这是因为信贷官员本身的素质高低和经验多少将会直接影响该项制度的实施效果。例如，对于公司所提供的一套财务报表和文件，不同的信贷官员对其进行分析会得出不同的分析结果，差异很大。
3）大大降低了银行应对市场变化的能力。银行由于长期以来一直采用较为严格的等级制度，贷款流程复杂、审核程序苛刻，但现在金融市场已经呈现出灵活多变的特征，传统的操作方法已经越来越不适应市场。
4）加剧了信贷过度集中的问题。在专家制度下，专家对某一行业或某类客户有着强烈的偏好，选择的客户都具有较高的相关性，这就加剧了银行贷款的集中程度，必然给银行带来潜在的风险。
综上所述，专家制度有着许多难以克服的弊病，这就不得不促使人们去寻求更加客观、更为有效的度量信用风险的方法，来提高银行信用评估的准确性，如有些银行将专家制度和专家系统结合起来以提高信贷审批决策的正确率。
3．3 信用风险评估模型概述
从前面对专家制度的分析可知，专家制度基本属于一种定性分析法，当然它也运用了许多财务会计信息对各种财务比率进行比较分析，属于一种单变量的测定法。单变量测定法一个最大的缺陷就在于它不能够对不同的财务比率的重要性进行排序，对强比率和弱比率之间怎样进行综合分析也无能为力，如一个借款人（公司）的利润指标相对较低，而流动性指标则高出平均水平，那么应当如何综合考虑借款人的信用状况。在这种情况，人们便开始了构筑多种变量的信用风险预测法的研究和探讨工作，。
从国内外信用风险评估技术的应用现状以及发展趋势看来，在商业银行信用风险管理领域中有着广泛的应用并且在不断进步。
目前，在西方发达国家，商业银行的信用风险管理已形成了一整套较为成熟的管理体系，许多的技术和工具、软件已付诸实际应用，继传统的比例分析之后，统计方法得到广泛的应用，
国外在对信用风险的评估中，广泛采用基于统计判别方法的预测模型，常见的模型有：多元判别分析模型（MDA）、logit分析模型、近邻法、分类树方法等，它们接
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