《工程经济学》课程实验指导书
土木工程与建筑系
目 录
实验一： EXCEL在资金等值换算方面的应用 ................................ 1 【实验目的】................................................................................ 1 【实验内容】................................................................................ 1 【实验练习】.............................................................................. 19 【实验报告】.............................................................................. 19 实验二：Excel在技术方案经济评价方面的应用 ............................ 20 【实验目的】.............................................................................. 20 【实验内容】.............................................................................. 20 【实验练习】.............................................................................. 44 【实验报告】.............................................................................. 44 实验三 EXCEl在技术方案风险分析方面的应用............................ 45 【实验目的】.............................................................................. 45 【实验内容】.............................................................................. 45 【实验练习】.............................................................................. 69 【实验报告】.............................................................................. 69
实验一： EXCEL在资金等值换算方面的应用
【实验目的】
1.了解Excel中的FV、PV和PMT函数；
2.掌握应用Excel函数进行资金等值换算的方法。
【实验内容】
一、资金等值换算的理论
1.资金等值的概念
由于资金具有时间价值，，一方面等额的资金在不同的时期内将具有不等的价值；另一方面不等额的资金在不同的时期内也可能具有相等的价值。
资金等值就是指在时间因素的作用下，在不同时间点绝对值不等的资金具有相等的价值。在一定的利率下，在不等时点上绝对数额不等、而价值相等的若干资金称为等值资金。资金的等值换算，是以资金时间价值原理为依据，按照普通复利利率，把某一时点上的资金等值换算成另一时点上与之相等的资金值。
2.时值、现值、终值、年金、贴现和贴现率的概念 进行资金的等值换算还要明确以下几个概念：
（1）时值。资金的时值是指资金在其运动过程中处于某一时点的价值。 （2）现值。现值是指资金在现在时间点上的价值，也就是计息周期开始时的资金价值，也可以是未来某一时点上的资金通过等值换算转换到现在的时点的价值。它属于一次性收付的资金。以符号P表示。
（3）终值。终值是指一笔资金在若干计息周期终了时的价值，其大小为全部计息周期的本利和，是现值在未来时点上的等值资金。相对现值而言，终值又称为将来值、本利和，以符号F表示。
（4）年金。年金是指在一定时期内，每间隔相同时间，收付相同数额的款项。由于间隔时间通常以年为单位，所以该相同的固定数额被称为年金。年金也成为等年值，以符号A表示。年金按其收入或支出所发生的时间，可分为期初年
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金和期末年金。每期期初所发生的定额款项叫期初年金，有时又叫即付年金；每期期末发生的定额款项叫期末年金，又称普通年金。
（5）贴现与贴现率。把终值换算成为现值的过程叫做贴现或折现。贴现时所采用的利率称为贴现率或折现率。
3.资金等值换算的基本公式 （1）一次支付终值计算公式
其中：F－终值 P－现值
i－贴现或贴现率 n－计算期数
（1+i）n：记为（F/P，i，n），称为一次支付终值系数。故F=P（F/P，i，n）。 （2）一次支付现值计算公式
1(1?i)nF?P(1?i)nP?F(1?i)n：记为（P/F，i，n），称为一次支付终值系数。故P=F（P/F，i，n）。
（3）等额支付终值公式
?(1?i)n?1?F?A??i???(1?i)n?1?：记为（F/A，i，n）称作年金终值系数。故F＝A（F/A，i,n）。
??i? ?（4）偿债基金公式 ???iA?F??n?(1?i)?1????n?(1?i)?1?i ：记为(A/F，i，n)称作偿债基金系数。故A＝F（A/F,i,n）。
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