46、下列关于基金托管人的内部控制的表述，错误的是（ ）。 A、 保障基金托管业务的安全、有效、稳健运行是内部控制的目标之一 B、 内部控制的原则有合法性、及时性、审惯性、有效性和独立性
C、 内部控制的基本要素包括环境控制、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控 D、 基金托管人内部控制的内容主要包括资产保管、投资监督、会计核算和估值3个方面 正确答案：D
基金托管人内部控制的内容主要包括资产保管、资金清算、投资监督、会计核算和估值、技术系统5个方面。 47、LOF基金场内认购的基金份额登记在（ ）系统。 A、 中国结算公司注册
B、 中国结算公司的开放式基金注册登记 C、 交易所
D、 中国结算公司的证券登记结算 正确答案：D
场外认购的基金份额注册登记在中国结算公司的开放式基金注册登记系统；场内认购的基金份额登记在中国结算公司的证券登记结算系统。
48、基金产品定价中．首先要考虑的因素是（ ）。 A、渠道特性 B、客户特性 C、市场环境 D、基金产品的类型 正确答案：D
基金产品定价中首要考虑的因素是基金产品的类型；第二个考虑因素是市场环境；第三个考虑因素是客户特性；第四个考虑要素是渠道特性。
49、关于基金份额认购的收费模式的表述．正确的是（ ）。 A、 前端收费模式设计的目的是为了鼓励投资者长期持有基金 B、 只能采用前端收费模式
C、 采用前端收费和后端收费两种模式
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D、 以上说法都对 正确答案：C
后端收费设计的目的是为了鼓励投资者长期持有基金；基金份额认购通常采用前端收费和后端收费两种模式。 50、申购(认购)、赎回申请信息由（ ）汇总后份送至基金的注册登记机构。 A、 代销机构网点 B、 代销机构总部 C、 基金经理 D、 信息系统 正确答案：B
投资者的申购、赎回申请信息通过代销机构网点份送至代销机构总部，由代销机构总部将本代销机构的申购、赎回申请信息汇总后统一份送至注册登记机构。
51、关于开放式基金的冻结和解冻，以下哪项描述是正确的： （ ）。
A、 基金注册登记机构只受理国家有权机关依法要求的基金账户或基金份额的冻结与解冻 B、 基金账户被冻结的，被冻结部分产生的权益不冻结 C、 基金份额被冻结的，被冻结部分产生的权益不冻结 D、 以上说法都不正确 正确答案：A
基金账户或基金份额被冻结的，被冻结部分产生的权益(包括现金分红和红利再投资)一并冻结。
52、开放式基金连续发生巨额赎回时，已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项，但延缓期限不得超过（ ）个工作日。 A、 5 B、 10 C、 15 D、 20 正确答案：D
考察巨额赎回的处双方式。
53、基金的会计核算对象不包括（ ）。 A、 资产类
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B、 资产负债共同类 C、 所有者权益类 D、 投资类 正确答案：D
基金的会计核算对象包括资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益类的核算。 54、2004年底，我国推出的首只交易型开放式指数基金(ETF)是（ ）。 A、 华安创新 B、 南方积极配置 C、 华夏上证50ETF D、 上证180ETF 正确答案：C
2004年底推出的国内首只交易型开放式指数基金是华夏上证50ETF。
55、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》规定，符合条件的境内基金管理公司和（ ），经中国证监会批准，可在境内募集资金进行境外证券投资管理。 A、商业银行 B、证券公司 C、资产托管机构 D、保险公司 正确答案：B
符合条件的境内基金管理公司和证券公司，经中国证监会批准，可在境内募集资金进行境外证券投资管理。 56、封闭式基金份额净值由（ ）进行公告。 A、 基金托管人 B、 上市的证券交易所 C、 基金管理人
D、 基金管理人协同基金托管人 正确答案：C
根据《证券投资基金信息披露管理办法》规定．基金管理人应当至少每周公告一次封闭式基金的资产净值和份额净值。
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57、基金销售机构内部控制应履行（ ）原则。 A、合规性 B、健全性 C、真实性 D、连续性 正确答案：B
基金销售机构内部控制应履行健全性、有效性、独立性和审惯性原则。 58、市场利率走低时．以下判断正确的是（ ）。 A、 再投资收益率就会降低 B、 再投资的风险降低 C、 债券价格会下降 D、 利息的再投资收益会上升 正确答案：A
在利率走低时，再投资收益率就会降低，再投资的风险加大。当利率上升时，债券价格会下降，但是利息的再投资收益会上升。 59、可能对基金持有人权益及基金份额的交易价格产生重大影响的事项不包括（ ）。 A、 编制年度报告 B、 更换基金管理人 C、 转换基金运作方式 D、 延长基金合同期限 正确答案：A
基金的重大事件包括：基金份额持有人大会的召开，提前终止基金合同，延长基金合同期限，转换基金运作方式，更换基金管理人或托管人，基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人的基金托管部门负责人发生变动，涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务诉讼，基金份额净值计价错误选基金份额净值的0.5％，开放式基金发生巨额赎回并延期支付，基金改按估值技术等方法对长期停牌股票进行估值等等。
60、世界上最早的证券投资基金即英国“海外及殖民地政府信托”基金成立于（ ）年。 A、 1911 B、 1924
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