创业阶段：资本实力弱、自由资金少、负债规模大、负债率过高、利息支付多、收益减少，导致面临着融资渠道狭窄、融资困难、资金严重不足、偿债能力弱，风险程度提高的窘境。还有资金运动各阶段、各种形态的资金占全部资金的比例不合理等现象，加剧了流动负债的偿还风险。
②、财务管理结构不完善导致中小企业财务风险。浙北地区大多中小企业财务制度不够健全，以嘉兴市为例，据调查50%以上的中小企业财务管理制度不健全，许多嘉兴市中小企业缺乏经财务审计部门承认的财务报表和良好的连续经营记录。具体表现为对日常现金缺乏管理；资金使用缺少计划；存货控制不合理；应收账款周转效率低；产品质量控制体系不健全；生产过程中资源利用率低下；生产管理水平低下增加企业流动资金的消耗。
（3）自身经营不善，投资决策失误
浙北地区中小企业以劳动密集型为主，既无自己的核心技术，又无自主品牌，在价值链中一般处于低端，在原材料、劳动力等成本上升或市场需求出现萎缩时，很容易陷入经营困境。另一方面，企业的管理层缺乏风险意识，一味只追求经营利润，投资时不考虑资本成本和资本结构，不测算风险报酬，极易引发财务风险。其他方面，投资决策比较随意缺乏长远规划，或者不敢接触资本市场缺乏投资意识。同时，缺乏对资本市场的全面了解，担心资本进入后会丧失企业的控制权，因而很少以高新技术为基础，生产与经营技术密集型产品，即使陷入资金困境，仍对风险投资不屑一顾。
三、财务风险的防范原则
对任何事物的管理监督、控制指导都要做到有据可依、有理可信。多年来的研究表明，企业财务风险的防范控制应该遵循以下几个原则： （1）风险和收益平衡原则
中小企业在财务运行中应该遵循风险和收益均衡原则，风险和收益是一对孪生兄弟，为获取高收益，必须面对高风险的问题，反之亦然。中小企业在生产经营过程中要进行财务风险防范，就必须权衡在一定承受范围内，利用财务杠杆的利弊，确定合理的融资数量、采用合理的方式及债务比例等。对其安全性和收益性进行全面分析，并按照风险和收益适当均衡的要求来制定行动方案，以便获得更多的收益。
（2）保持筹资结构弹性的原则 中小企业在融资时，需要坚持保持筹资结构弹性的原则，实际融资数量需低于可融资量。一旦中小企业负债过高，再融资时将会出现更大的难度，迫使企业面临更大的财务风险，甚至破产。现阶段利率呈上升趋势时，可以考虑采用固定长期负债方式或是浮动利率的短期负债方式，以尽量降低企业的利息负担，避免由此产生的财务风险。
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四、中小企业财务风险的有效防范措施 （1）宏观环境有力扶持
中小企业的发展离不开政府的扶持，政府应制定相关政策加快地方经济发展建设，为中小企业的发展营造良好的发展环境。例如：2009年7月，嘉兴市政府出台了《关于加快中小企业信用担保体系建设的若干补充意见》，提出要从财政资金扶持、担保机构与银行的互利合作、加强对担保机构征信支持等多方面，为嘉兴中小企业融资担保服务“提速”。浙北地区各县市政府应该加大对重要产业的财税政策扶持力度，发挥财税政策对中小企业发展的引导效应，有效提升企业发展的信心，促进相关产业的发展。
通过政府政策的推广，帮助中小企业拓宽融资渠道。此外，政府要积极创造有利于中小企业实现融资战略的环境，如积极开辟中小企业的融资渠道，寻求有效的担保方式。完善中小企业进入股票市场融资的政策，提高浙北地区成长型中小企业对直接融资方式的利用率，促成成长型中小企业融资战略、投资战略的实施。
（2）优化资本结构，低成本财务运营
中小企业要根据自己的实际情况，加强企业内部管理，做好成本核算与成本管理的各项基础工作，选择合理的融资租赁、银行借款、商业信用等合适的筹资方式，制定科学的融资策略，充分利用资本市场寻求低成本的资金运营。此外，中小企业应进一步优化业务流程，实行全面预算管理，强化各项预算定额及费用标准的约束作用，加强对各类材料的采购管理，灵活利用集中采购与分散采购，努力减少各种非生产性支出，降低成本费用，有效防范财务风险。建立健全的财务制度，积极利用银行提供的结算渠道体系，规范企业资金周转方式，充分利用银行承兑汇票等票据融资便利，充分利用合作企业提供的商业信用融资便利。这些都是确保资金安全，使企业规避财务风险的有效渠道。
（3）提高财务决策的科学化水平
财务决策的正确与否直接关系到财务管理工作的成败，企业必须采用科学的决策方法，应组织生产技术、市场营销、法律顾问及投资专家等进行分析研究，对各种可行方案进行分析评价，选择最优决策方案。中小企业应尽量选择中短期投资，能够尽快收回资本，降低财务风险。在决策过程中，应充分考虑影响决策的各种因素，对各种可行方案要认真进行分析评价，从中选择最优的决策方案，切忌主观臆断。除此之外，企业应完善绩效考评、落实风险责任，将风险机制引入企业内部，落实风险价值贡献与风险损失承担责任制，实现薪酬制度与业绩考评制度的紧密挂钩。
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（4）建立健全的财务风险管理体系和预警机制
1、财务风险管理体系
良好的财务风险管理有助于降低决策错误之几率、避免损失的可能、相对提高企业本身的附加价值。建立财务风险管理体系是管理和控制筹资风险、资产运营风险、收益分配风险、信息管理风险、投资风险的有效途径。具体建设体现在企业应积极调整经营策略和投资方向。首先，企业应建立风险基金保障制度，保障经营平稳，分散财务风险；其次，企业应建立系统的预算控制，通过预算来监控战略目标的实施进度，预测企业现金流量，降低财务风险，保障平稳的经营，以实现企业的战略目标。再次，中小企业的内部控制也至关重要，企业应加强在货币资金、采购与付款、销售与收款等方面的管理和监控，优化负债结构，合理规划负债年限，降低财务风险，这样才能使中小企业的财务发展更为平稳健康。
2、财务危机预警机制
健全的财务风险管理体系是财务危机预警机制有效运行的基本前提，而财务危机预警机制的建立是企业长期稳固发展的有效保障。中小企业要建立企业的交易记录，控制企业贷款规模，及时公布企业的财务信息，了解企业财务状况的变化，分析会计报表有关的比率关系，以便及时发现问题，分析问题，采取措施防范风险的发生。中小企业的经营者、管理者应时加强对中小企业常常发生的财务风险指标的分析，适时调整企业营销策略，合理处置不良资产，有效控制存贷结构，适度控制资金投放量，减少资金占用，还应注意加速存货和应收账款的周转速度，使其尽快转化为货币资产，减少甚至杜绝坏账损失，加速企业变现能力，提高资金使用率。
（5）寻找企业发展的突破口
将以上的财务风险防范措施落实到企业财务管理中，企业才能得到安稳合适的生产发展环境。企业要为自身发展制定长远规划，加快浙北中小企业的产业结构调整和转型升级，利用先进技术尤其是高新技术来改造传统工业，发展技术密集型产业，以提高传统工业的生产技术和劳动生产率，提高传统产品的技术含量和附加值比重。此外，结合浙北地区特色优势，可考虑建立适应高新技术中小企业发展特点的多元化、多层次融资渠道体系，切实突破高新技术中小企业发展中的资金“瓶颈”。有计划的引进风险投资，重视新兴产业的培育。加大品牌建设，加快浙北中小企业在中小板创业板的上市步伐，为企业可持续发展找到突破口。
五、结论
本课题以我国中小企业的财务现状铺陈展开，浅略分析了浙北地区的中小企业的财务风险成因、影响及危害，着重研究了中小企业财务风险防范方法。财务风险对每一个企业来说都是客观存在的，并且对企业的盈亏具有举足轻重的作
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用。如果中小企业能够运用本文中介绍的防范措施，当地政府提供有力的政策扶持，企业自身加强财务管理团队的素质和风险意识建设，优化资本结构健全财务制度，科学决策企业发展未来，再加上财务风险管理体系和财务危机预警机制两大体系的建设，那将会有效地促进我国中小企业可持续、健康稳定、蓬勃向上的发展。
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