相适应。主要由预算管理级次的规定、
75．在下列货币政策工具中，属选择性政策工具的是（消费者信用控制） 预算管理权的划分、用品收支范围的确定和预算调节制度的安排等方面的内
76．福利彩票和体育彩票等彩票发行的审批权集中在（国务院） 容组成。
77．税负转嫁是纳税人的一种（主动）行为
2．政府经济的依据是：社会公共权力 2．政府履行经济稳定与发展职能的目标包括（物价稳定；充分就业；国际收支平
3．政府经济的目的是：满足社会公共需要 衡） 4．市场处于不完全竞争状态下产品的供给量和价格，与最优供给条件下的供
5．政府经济活动的效率要求包括（政府直接控制和掌握资源的配臵经济和人们生活带来实际损失；间
接给社会、 经济和人们生活带来的实际损失） 15．与私人采购相比，政府采购有以下特点（资金来源的公共性；采购目的的非 盈利性；采购管理的公开性；采购范围的广泛性） 16．公共投资范围包括（基础产业投资；农业投资）
17．基础设施的特点有（投资规模大；建设周期长；投资回报率较低；成本较高）
18．财政投、融资和一般商业区投、55、复式预算： 55、复式预算：是按收入来源和支出性质的不同，将预算年度内的全部财政收支 78．目前我国企业亏损补贴处理的方式是（收入退库） 编入两个或两个以上的计划表格。 79．纳税期限是税收（固定性）的重要体现 56、税收管辖权： 56、税收管辖权：也称课税权，是国际税收领域中的一个核心概念，系指一国政 80．按课税对象的性质分类，增值税属于（流转税类） 府在其主权范围内对税收事务的管辖权力， 是国家主权在税收领域中的体现。 税收管辖权包括两种基本形态，来源地税收管辖权和居民税收管辖权。 三、多项选择
政府经济学的学习方法包括 （理论与实践相结合： 实证分析与规范分析相结合：
57、行政规费：是指政府机关为某些特定的单位和个人提供相应服务所收取的费
1． 历史分析与逻辑分析相结合） 用，如办理结婚证、护照等收取的工本费、手续费等。
2．下列项目中属市场失灵的领域有（公共安全；医疗卫生；法律秩序）
3． 政府失灵的原因包括 （政府决策信息的有限性； 市场及主体行为控制的有限性； 二、单项选择
1．政府经济的主体是：政府 对政府机构控制的有限性；政治程序实施中的有限性） 效率；政府通 给量和价格的关系是：供给量偏低，价格偏高 过对市场和微观经济行为调节，引导全社会资源的合理配臵）
5．外部正效应指的是：社会净收益大于个人净收益，产品产量偏低 6．公共物品与私人物品之间的区别在于（消费的非竞争性；消费的非排他性）
7．混合物品具体包括（无排他性或弱排他性，但有一定的竞争性的物品；有排他 性，但非竞争性的物品；可能发生拥挤的公共物品；无排他性、非竞争性的 物品）
8．下列行为属于生产外部性的有（兴修水利；治理环境污染；安装路灯） 9．非市场方式解决外部性的方法有（罚款或收税；财政补贴；公共管制）
10．公共资源的特征有（稀缺性；使用不受限制）
11．影响下政府支出规模的因素主要包括（政治性因素；经济性因素；社会性因 素）
12．下列财政支出中属于按支出具体用途分类的有（基本建设支出；企业挖潜改 造资金；科技三项费用；农业支出）
13．政府支出绩效与微观经济主体的支出绩效相比，差别主要在（成本与收益的 计算范围不同；在进行具体相关方案的选择标准不同） 14。在衡量政府支出的成本时需要考虑（政府实施该项目过程中实际花费掉 的人力、物力；直接给社会、
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融资相比，其特点有（财政投、融资的目的 性很强；财政投、融资资金的使用具有鲜明的公共性，是追求社会效益的最 大化；财政投、融资的资金来源具有多样性的特点） 19．BOT 方式融资的优点有（解决了政府在基础设施投资中资金不足的问题；提高 了项目建设与运营的效率；有利项目建和管理中资金、技术、管理的结合）
20．我国当前教育支出存在的问题有（教育投资总量相对不足；教育投资过分依 赖政府；教育投资的内部结构不合理）
21．在市场经济中，政府应承担的公共文化支出具体包括（承担公共文化设施建 设；加强文化市场调节；加文化市场的管理） 22．社会保障的功能有（保证社会成员生存权利的功能；优化资源配臵；风险分 担功能；维护社会稳定功能） 23．社会保险与普通商业保险的区别在于（兴办的主体不同；前者有强制性，而 后者没有；前者有福利性，而后者没有）
24．社会保险的水平受到（经济发展水平；政府财政收支状况；社会保险政策） 的影响。
25．社会救济与一般意义的慈善事业根本区别在于（两者性质不同；两者的效果 不同；两者的目的不同）
26．财政补贴支出和社会保障支出相似之外有（并不能换回任何相应的商品和劳 务；所进行的支付者是无偿的；都改善了接受者的经济状
况） 42．第二步利改税的内容有（利的27．在社会经济运行过程中，财政国营企业征收所得税；营大中型企补贴的环节划分可分为（生产环节业征收调节 税；废除工商税，开征补贴；流通 环节补贴；消费环节补产品税、增值税、营业税及盐税） 贴） 43．在公共定价时，政府面临着（按28．组织政府收入的原则主要包括边际成本定价；按平均成本定价；（从发展经济入手，增加政府收入高于平均 成本定价） 44．由政府的原则；利 益兼顾的原则；合理负经营、公共定价或价格管制方式提担的原则；公平与效率兼顾的原则） 供自然垄断基础设施和服务相比， 29．税收三性是指（无偿性；强制垄断经营有着（增加市场有效供给；性；固定性） 提高资源的配臵效率；更好的满足30．政府收入的内容主要有（税收；社会 的公共需要） 法律性；集中性；公开性）的特征。
54．部门预算相对于传统的功能预算而言有（扩大了预算的编制范围，有利于提 高预算的综合性；克服了代编预算方式的盲目性，提高了准确性；建立新预 算管理机制，实现了统一的预算分配权；有利于及时批复预算）
55．预算收入的征收部门的在预算执行中的功能是（及时、足额征收预算收入； 按财政体制的规定划缴到各级政府的财政金库） 56．各级收费；国有资产收益；公债） 31．政府凭借公共权力取得收入来源的是（税收；收费） 32．政府收入的替代效应会导致人们（减少重税商品的消费量；增加低税商品的 消费量） 33．按照计算方法和依据的差另可将累进税率分为（全额累进税率；超额累进税 率；全率累进税率；超率累进税率） 34．直接税的特点是（税负不易转嫁；税收弹性大，税收收入不够稳定；税负较 为公平） 35．属于价内税的有（消费税；营业税；关税） 36．税负的转嫁方式有（前转；后转；散转；消转） 37．按照税收负担衡量的方式不同，可将税收负担分为（货币负担；真实负担） 38．从拉费曲线我们可以得知（税率的高低和税收量的大小不一定按同一方向变 化：下令要想取得同样多的税收收入，可以采取高低两种不同的税率） 39．下列项目中属于国有资产管理部门管理内容的是（任免或者建议任免所出资 企业的企业负责人；企业重大事项的管理；对企业国有资产的保值增值情况 进行考察） 40．现代企业制度的特征是（产权清晰；两权分离；管理科学；实行法人财产权） 41．国有资产收益的形式有（股息、红利收入；上缴利润；租金收入；其他收入 形式） 45．我国 1950 年发行的“人民胜折实公债”属于（国内公债；实物公债） 46．判断公债适度规模的标准有（社会是否有足够的资金来承受债务的规模；政 府是否有足够的能力在今后偿还逐渐累积的债务；证券市场需要和能够容纳 多少政府债券；政府债务对私人部门投资是否有“挤出效应” ）
47．公债市场功能有（公债市场为政府的发行和交易提供了有效的渠道；公债市 场可以进一步引导资金流向，实现资源要素的优化配臵；公债市场是传播和 获取经济信息的重要场所；公债市场能够为社会闲臵资金提供良好的投资场 所） 48．公债流通市场的交易方式有（现货交易；回购交易；期货交易；期权交易）
49．公债偿还的方法有（买进偿救灾法；直接偿还法；一次偿还法；抽签偿还法） 50．偿还债务的资金来源主要有（当年预算直接拨款；预算盈余；发行新债偿还 旧债；偿债基金）
51．下列各个监测公债适度规模的指标中正确的有[公债负担率=（当年公债余额/ 当年 GDP） ×100%； 公债偿债率=（当年公债还本付息额÷当年财政收入总额） ×100%] 52．与单式预算相比，复式预算的优点有（体现了不同预算收支的性质和特点； 有利于提高预算编制质量，加强预算资金监督与管理） 53．政府预算具有（年度计划性；
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政府财政部门在预算执行中的职能有（研究落实财政税收政策的措施， 统一负责组织预算收入和预算支出的执行；督促预算收入征收部门、各预算 缴款单位完成预算收入任务；指导和监督各部门、各单位建立完全财务制谋 私会核算体系，按照规定使用预算资金） 57．开设的国库单一账户体系的功能有（国库单一账户为国库存款账户，用于记 录、核算和反映纳入预算管理的财政收入和支出活动；财政部门和零余额帐 户，用于账政直接支付和清算；预算外资金专户，用于记录、核算和反映预 算外资金的收入和支出活动，并用于预算外资金日常收支清算；特设账户， 用于记录、核算和反映预算单位的特殊专项支出活动）
58．政府预算在执行过程中有必要进行全面调整的情况有（遇特大自然灾害、战 争等特殊情况 D 遇国民经济发展过分高涨或过分低落） 59．持续的通货膨胀会造成（引起资源的过度分配；导致社会资源的闲臵）
60．财政补贴从形式上可分为（价格补贴；企业亏损补贴；税式支出；财政贴息）
61．货币政策相较于财政政策（内部时滞较短；外部时滞较长） 62．区域经济政策有（差异性；综合性；协调性；阶段性）特点。 63．制定区域经济政策是必须考虑（服从全国经济整体发展的需要；服从国际形 势变化和国家安全战略的需要；
服从全国社会发展的需要） 容有（除和修 正现行的对环境有害64．能起到自动稳定器功能的财政的补贴及赋税；革现行税制，使之制度有（超额累进税收制度；有明有利于环境；征新的 生态税，实行确规定条件 的对个人的转移支付） 对环境有害产品全面征税的政策） 65．衡量产业间资源配臵状况，一78．公共物品私人供给的形式有（私般用（劳动力在各产业的比重；产人的完全供给；私人与政府的联合值在各产业 的比重）指标。 6 供给；私 人与社区的联合供给） 6．与贴现和公开市场操作相比，法79．当社会总需求大于总供给，需定准备金率调整操作的缺陷有（操求膨胀，经济过热时，政府应采取作简单； 作用效果过于强烈；带有（增加税收； 减少财政支出；中央宣示效应，不利于货币的稳定；频银行紧缩银根） 繁的调整势必会 扰乱存款机构正80．政府经济的形式主要表现为（政常的财务计划和管理） 府收入；政府支出；宏观经济管理） 高昂的，并且在规模经济上缺乏效率。因此， 福利经济学家们认为政府提供公共物品比市场方式即通过私人提供具有更高 的效率。 5、简述公共物品的私人供给可能性分析。 公共物品满足下列条件的时，由私人供给公共物品便存在可能：①私人供给的公 共物品一般应是准公共物品②准公共物品的规模和范围一般较小，涉及的消 费者数量有限③在公共物品的消费上必须存在排他性技术④一系列制度条件 来保障。 什么是公共资源问题？其67．判定自然人居民标准的标准主要有（住所标准；时间标准） 68．判定法定人居民的标准主要有（总机构所在地标准；公司的控制权所在地标 准；注册所在地标准） 69．在各国税法和国际税收协定中通常采用的避免、消除或缓和国家重复征税的 方法主要有（免税法；扣除法；低税法；抵免法） 70．不会产生重复课税的条件是（两个或两个以上国家采用不同的税收管辖权； 两个或两个以上国家对同一税收管辖权做出不同解释） 71．形成政府外债的途径有（外国政府贷款；国际金融组织贷款；政府国外公债； 国际商业贷款） 72．社会救济的功能有（解救功能；辅助功能；稳定功能；激励功能） 73．一般而言，社会保障基金的来源主要有（用人单位缴纳；劳动者交纳；政府 财政拨款） 74．今后我国政府财政对公共卫生事业支出的重点应放在（继续增加对公共卫生 事业的支出；加快医疗卫生管理体制改革；严格医疗卫生组织的管理制度； 努力发展社会医疗保险制度） 75．政府采购一般遵循以下基本原则（竞争性原则；公开性原则；公平性原则） 76．通常情况下将外部性分为（生产的外部经济性；消费的外部经济性；生产外 部不经济性；消费的外部不经济性） 77．从 20 世纪 90 年代起，OECD 国家实行绿色税制改革，其主要内 四、简答 1、什么是政府经济？如何理解政府经济？ 政府经济是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为，即以政府为主体的资 源配臵及其宏观经济管理。可以从以下几个方面理解政府经济：①政府经济 活动的主体是各级政府②政府经济的客体是参与部分国民收入或国民生产总 值分配， 并对国民经济运行宏观调控③政府经济的形式主要表现为政府收入、 政府支出以及宏观经济管理④政府经济的依据是社会公共权力。 2、如何认识市场失灵与政府经济的必要性？ 一般而言，市场失灵是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到 资源有效配臵的目的。政府凭借社会公共权力介入市场失灵的领域，强制性 地矫正市场失灵的根源。 3、市场经济条件下政府经济职能有哪些？ 市场经济条件下，政府的经济职能主要表现在以下几个方面：①收入分配②经济 稳定和发展③资源配臵。 4、简述公共物品的公共供给方式及其理论依 公共物品的提供是政府通过税收方式筹措资金用于弥补产品的生产成本，免费为 公众提供产品，用于公共消费以萨缪尔森代表的福利经济学家们认为，由于 公共物品非排他性和非竞争性的特征，因此通过市场方式提供公共物品，实 现排他是不可能的或者成本是
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产生的根源是什么？ 6、什么是公共资源问题？其产生的根源是什么？ 公共资源有着如下两个特征：一是资源的稀缺性；一是其使用上不受限制。由于 使用上不受限制，没有人对新加入使用者造成的外部效应负责，使行公共资 源的使用所带来的社会收益小于个人收益，进而造成公共资源的过度使用， 这就是我们通常所说的公共资源问题。 其产生的根源在于产权归属不够明确。
7、阐述科斯定理的含义、意义及局限性。
科斯定理的含义是：在产权明确、交易成本为零或很低的前提下，通过市场交易 可以消除外部性。 “科斯定理”强调产权的重要性，认为解决外部性问题的关 键是界定和保仿产权。 “科斯定理”的结论，是建立在交易成本为零的前提基 础上的。然而，市场交易中存在成本，这是不容忽略的事实。在交易费用为 正的情况下，不同的权利界定会带来不同效率的资源配臵。 8、简述中位选民理论的内容。答 ：所谓中位选民，是指他的偏好落在所有选民偏好序列的中间，中位选民理论是 指在多数裁定原则下，假定选民的偏好是单峰的，则选择的结果是由中位选 民的偏好决定。 9、简述阿罗不可能定律的内容。 一般来说，要找到一个满足民主社会公共选择标准的规则是不可能的。不能指望 一个民主社会能够做出
一个前后一致的决策。该结论被称之为阿罗不可能定 律。
10、简述政府支出的分类方法和用途。 政府支出的分类方法有：按政府职能分类、按经济性质分类按支出具体用途分类、 按其功能分类和其他分类方法。按政府职能对政府财政支出分类，可以分析 一定时期内政府履行其职能的重点，以及政府职能的变迁；按经济性质分类 可分析政府预算政策在公平与效率之间的权衡和选择，以及政府对市场运行 干预的广度、深度；按支出具争中处于不利的地位，且时常受到
自然和技术等方面的制约， 处于稳定的环境中，因此需要政府加以扶持。
13、简述财政投、融资的特点和作用。 所谓财政投、融资是指政府为了加强宏观调控，以实现特定的政策目标为目的， 运用信用手段，直接或间接有偿筹集资金和使用资金的政府金融活动。财政 投、融资不同于一般商业投、融资，具有以下基本特征：①财政投、融资的 目的性很强，投资范围要严桥的限制②被广泛采用，是因为：一方面现代
社会经济的稳定发展，越来越表 现出对社会保障制度的依赖性，并且随着社会保障制度的不断深化，其费用 支付的延续性与增长的需要，要求社会保障基金有稳定的资金鳞源；另一方 面，社会保障基金的筹集方式与税收的征收方式相似，带有明显的税收化倾 向，而这种税收化的倾向，能够保证社保基金筹资的顺利进行与征收的固定 化。对我国来说，这种方式筹集基金有利于保证社会保障基金有稳定充足的 体用途分类可以全面地反映财政资金的安排和 使用，有利于各级预算的编制和执行，可以更好地对各项支出进行管理和监 督；按其功能分类有利于体现政府各项支出在经济社会发展过程中所体现的 功能、作用，可分析资源在不同领域的配臵状况。
11、政府采购的含义及其与政府支出绩效的关系。
是一个国家的各级政府为了从事日常的政务活动或提供公共服务，以及事业单位 和提供公共服务的团体为了开展业务洗动，利用国家财政性资金和政府借款 购买货物、工程及劳务的行为。政府采购遵循以下基本原则：①竞争性原则 ②公开性原则③公平性原则。推行政府财政采购制度有利于①加强财政支出 管理，有效发挥财政监督作用②提高财政资金使用效益③发挥财政支出的宏 观调控功能。
12、简述公共投资的范围和政府涉入的原因。 政府公共投资的范围主要涵盖那些对整个国民经济体系起到基础性作用、有利提 高国民经济整体运行效率的、但同时又是微利或无利的项目，主要包括基础 产业投资和农业投资。基础产业具有公共物品属性和自然垄断性的特点，决 定其很难单纯依靠私人投资主体的力量来完成，而应当由政府公共投资和私 人投资共同完成。此外，在市场经济条件下，农业由于其自身的产业特点， 往往在市场竞财政投、融资资金的使用，具有鲜明 的公共性，追求是社会效益的最大化③财政投、融资的资金来源具有多样性 的特点。财政投、融资的作用是将财政融资的良好信誉与金融投资的高效运 作有机地结合起来，成为政府进行公共投资的较好的方式。
14、比较行政管理性支出和其他购买性支出的区别。 作为政府的购买性支出，行政管理支出与其他购买性支出相比具有特殊性。首先， 公共行政部门所提供的行政管理，是面向全社会的一种管理，其数量与价值 都不能通过市场竞争机制来确定，其管理对象和接受管理的主体不具有排他 性，因而行政管理属于纯公共产品范畴，其支出也必须由政府财政予以提供， 因而政府提供经费的来源，是向全体社会成员收取的税收；其次，从直接生 产与消费社会财富的角度看， 行政管理支出属于非生产性的社会消费性支出。
15、简述社会保障的功能。 社会保障的功能，是指社会保障制度作用于社会各个方面所体现出的内在效能， 主要体现在以下方面：①保证社会成员生存权利的功能②风险分担功能③收 入再分配功能④维护社会稳定功能⑤调节宏观经济平衡的功能。 16、简述社会保险税涵义和开征意义。社会保障（保险）税是强制征集社会保障基金最为普遍和有效的方式。这种方式 之所以会
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来源。 17、简述财政补贴的涵义和特征。
所谓财政补贴，是指国家为了某种特定需要，通过财政分配，向企业或居民提供 的无偿性补助支出。财政补贴具有以下特征：①政策性。财政补贴的对象、 补贴的数额、补贴的期等都必须按照一定时期的政策需要来制定②灵活性。 财政补贴不是一经确定就长期保持不变的，国家要根据经济发展的情况和政 策需要及时进行修正和调整③时效性。财政补贴作为一种政策手段，是为国 家政策目标服务的，必依据一定时期国家的政策需要来制定。当国家的某些 政策发生变化时，财政补贴也必须做出相应的调整。 18、简述合理确定政府收入占 GDP 比重的关系的意义。
一般认为， 政府收入占国民生产总值 （或 GDP） 的比率是衡量政府收入规模的指标。 合理确定政府收入占 GDP 比重的重要意义在于：第一，政府收入占 GDP 的比 重影响资源的有效配臵；第二政府收入占 GDP 的比重影响经济结构的优化； 第三，政府收入占 GDP 的比重，既影响公共需要的满足，也影响个别需要的 实现。
19、试述组织政府收入应遵循的原则。
组织政府收入的原则，主要包括：①从发展经济入手，增加政府收入的原则②利 益兼顾的原则③合理负担的原则④公平与效率兼顾的原
