固定资产流程。包括资产管理与审批控制、资产取得与验收控制、资产使用与维护控制、资产处置与转移控制。
存货流程。包括存货与授权批准控制、存货验收与保管控制、领用发出与盘点控制。
7
3财务体系团队建设规划
财务体系团队建设主要分主要负责人财务绩效考核和财务培训两个方面。财务绩效考核主要明确考核的目的和考核的内容、方法；财务培训主要是界定培训的内容、方式等。
3.1财务负责人绩效考核
(1)考核责任人
核算经理的考核人为财务总监；子公司财务负责人的考核人为财务总监和子公司经理，权重分别为80%业务指标，10%财务总监考核和10%子公司经理考核；财务会计及出纳人员的考核人为子公司财务负责人。 (2) 考核方法
a、子公司财务负责人采取月度考核和年度考核的方式，月度指标采取月度业务指标及集团财务总监和子公司经理考核的方式进行。
b、核算经理采取月度自评和上级评的方式进行，年度考核方式采取年度指标完成情况与年度述职相结合的方式进行，年度述职占年度考核分数的10%。
c、年度考核采取年度指标加年度述职的方式进行，年度述职占年度考核分数的10%。 d、其他会计人员由月度自评和上级直接打分的方法进行绩效考核。 (3) 考核期间
a、月度考核：次月5日前，将业务指标完成情况及下月工作计划交考核人，考核人于1日内完成绩效考核评价并转交人事部门。
b、年度考核：所有在职员工应于每年12月25日前将个人全年工作述职报告及下年度个人工作计划交考核人，考核人于12月31日前完成绩效考核评价并交人事部门，作为年度考核依据。
c、在试用期间的管理人员不参加年度考核，年度考核按照试用期结束后时间进行本年度考核计算。
(4) 一般财务人员考核内容
考核内容以考核表的形式计分，具体内容包括以下几项：
a、岗位职责考核：指对每个财务人员要担当的本职工作、完成上级交付任务的完成情况进行评价。基本考核要素由工作质量、工作交期和工作跟进等构成，此项考核占总考核的
8
80%。
b、能力考核：指对具体职务所需要的基本能力以及经验性能力进行测评。基本要素包括担当职务所需要的理解力、创造力、指导和监督能力等经验性能力以及从工作中表现出来的工作效率、方法等，此项考核占总考核的10%。
c、品德考核：指对达成工作目标过程中所表现出的工作责任感、工作勤惰、协作精神以及组织纪律等构成，此项考核占总考核的10%。 (5) 对子公司财务负责人的考核
子公司财务负责人聘任的决定权更多取决于集团公司的财务总监，子公司只是履行形式上的聘任程序。在这种情况下，子公司财务负责人的工作就需要对子公司总经理与母公司财务总监双方负责。子公司总经理与母公司财务总监很自然地就成了子公司财务负责人的考核主体。考虑实际工作开展和财务监督职能的发挥，保证集团整体战略目标的实现，采取母子公司双维考核模式。
具体为：
月度考核采取业务指标80%，子公司经理及财务总监分别10%考核指标。 年度考核根据年度业务考核指标及年度述职分数确定。 (6) 薪酬管理及年终奖励
具体参见人力资源部门薪酬福利政策。
3.2财务人员培养
财务人员培养主要通过培训和自我学习两种方式，培训主要解决入职和岗位技能培训，使财务人员能够更好的从事本职工作；同时鼓励员工自我学习，通过会计类相关职业资格考试达到自我提升，从而获得能够胜任更高财务岗位的专业能力，为体系发展储备后备力量。员工自我学习部分在此章节不做叙述，可以设置员工读书计划推进。
9
财务体系人员培养 自我学习
岗位胜任能力 专业胜任能力 专业培训 图2 人员培养模型
3.2.1专业培训
财务专业培训包括岗位入职培训、岗位技能培训和最新行业及专业知识培训。
（1）岗位入职培训
岗位入职培训的对象为新进财务人员，其培训内容包括公司的简介和企业发展战略、企业文化介绍、各项管理制度及集团和所在公司组织架构说明等。新进财务负责人的专业培训由集团财务部安排。所在公司已有财务负责人的，由财务负责人对其进行为期一个月的带教辅导。新开办子分公司新进财务人员统一到财务部培训或由财务部指定相关分公司安排实习和带教辅导。
（2）岗位技能培训
岗位技能培训的对象为各岗位财务人员，其内容主要为岗位专业技能、管理技能培训和制度及流程优化培训。专业技能培训侧重于岗位所需要的财务专业知识和管理类知识，使培训人员能够具有岗位胜任能力，同时加大流程优化培训，提高工作效率，减少人力成本费用和有效控制风险节点。
（3）最新行业及专业知识培训
其培训对象主要各子公司财务负责人，培训目的主要了解行业最新信息和专业动态，能够及时享受相关政策优惠和减少政策风险，做好提前应对，比如税务政策变更带来的税务优惠并能减少相关税务违约风险；培训内容主要为当前宏观经济形势、新专业政策、行业最新动态等，一般由集团领导或外聘专家授课。
10
