其他应收款——保管员 500 营业外支出 9000 贷：待处理财产损溢 11900 2、借：待处理财产损溢 900
贷：营业外收入 900 3、借：营业外支出 2400 贷：待处理财产损溢 2400 4、借：管理费用 350 贷：其他应收款 350 5、借：其他应付款 1000 贷：营业外收入 1000 习题一
资料：某公司200×年12月31日部分总账及其所属的明细账余额如下表： 200×年12月31日部分账户余额 单位：元
总分类账户 库存现金 银行存款 原材料 在途物资 库存商品 生产成本 应收账款 预收账款 应交税费 短期借款 习题一
200×年12月31日 单位：元 资产 货币资金 应收账款 存货 固定资产原值 减：累计折旧 固定资产净值 资产总计
金额 （167 000） （106 000） （150000） 440000 （40000） 400000 823000 负债及所有者权益 短期借款 预收账款 应付账款 应交税金 实收资本 未分配利润 负债及所有者权益总计 金额 （80000） （66000） 80000 （17000） 600000 -20000 823000 余额 借方 5 000 162 000 60 000 20 000 40 000 30 000 80 000 贷方 40 000 17 000 80 000 明细分类账户 甲公司 乙公司 A公司 B公司 应交增值税 余额 借方 86 000 20 000 贷方 6 000 60 000 17 000
