凭摘05证要年 号 码 月 日 月初6 余 1 额 购6 (1) 入200 40 5 领6 (3) 用 25 月6 结30 账户名称：B材料 计量单位：件 0) 0) ) (20(4(8000(100) (40) 0) (400(400) 0) ) (4(16000 (100) (40) 0) (400(400) 0) ) (4(16000) (8000 (500) 0) ) (4(20000 300 40 ) (12000量 价 数单金额 数量 价 单金额 数量 价 单金额 收入 发出 结余 凭摘05证要年 号 码 月 日 月初(300006 1 余 额 购6 (2) 入 60 10 领6 (3) 用 25 月6 结30 3. 1）借：现金 90000 0) ) 0) (30(60(1800(200) ) 00) (60(120(600) ) ) (60(36000 (200) ) 0 (601200(600) ) (60(36000) 0 1800 (800) ) ) (60(48000 500 60 ) 量 价 数单金额 数量 价 单金额 数量 价 单金额 收入 发出 结余 贷：银行存款 90000 2）借：应付工资 90000 贷：现金 90000 3）借：原材料 2800
应交税金——应交增值税（进项税额） 476 贷：银行存款 3276 4）借：管理费用 3700 贷：银行存款 3700 5）借：管理费用 230 现金 20
贷：其他应收款——王华 250 6）借：银行存款 3600 贷：短期借款 3600
7）（1）借：管理费用 20000 制造费用 10000 生产成本 50000 营业费用 5000 应付福利费 5000 贷：应付工资 90000 （2）借：管理费用 3500 制造费用 1400 生产成本 7000
营业费用 700 贷：应付福利费 12600 8）借：生产成本 3000 贷：原材料 3000 9）借：本年利润 33130 贷：管理费用 27430 营业费用 5700 试算平衡表： 2005年06月 借方发科目名称 现金 银行存款 其他应收400 款 原材料 生产成本 制造费用 管理费用 营业费用 长期投资 7000 2000 600 32000 2800 60000 11400 27430 5700 3000 27430 5700 6800 62000 12000 32000 250 150 期初余额 生额 借方 300 96000 贷方 90020 3600 额 90000 96976 借方 320 2624 贷方 贷方发生期末余额 固定资产 累计折旧 无形资产 短期借款 应付工资 应付福利65000 2000 3000 2000 3000 187370 9930 90000 5000 476 33130 329556 3600 90000 12600 329556 65000 2000 23200 3000 5600 7600 2524 187370 费 应缴税金 实收资本 本年利润 合计
205300 205300 206094 206094
