所以，在商业银行经营管理中，不能偏重资产和负债的某一方，高效的银行应该是资产和负债管理双方并重。通过资产、负债结构的共同调整，协调资产、负债项目在利率、期限、风险和流动性方面的合理搭配，以实现安全性、流动性、盈利性的最佳组合。资产负债管理理论是在20世纪70年后半期产生的。而资产负债管理理论则能从资产与负债之间相互联系、相互制约的角度，把资产负债作为一个整体的、科学的管理体系来研究，所以这一理论是目前现代商业银行最为流行的经营管理理论。
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GARP主席透过次贷危机看银行风险管理
在全球化、金融自由化、金融创新层出不穷的当今世界，银行面临的风险环境日益复杂，去年爆发的美国次贷危机淋漓尽致地暴露出目前金融机构面临的巨大潜在风险。全球风险管理专业人士协会(GARP)主席兼首席执行官安波斯特里克日前在接受本报记者的独家专访时表示，银行的风险管理是一项长期性的工作，不能“临时抱佛脚”。无论身处经济周期的上行还是下行阶段，银行都应该加强风险管理。只有在整个企业内部创建一种自上而下的“风险意识文化”，让每个员工都具有风险意识，才能最大程度地减少银行在面临危机时的损失。 由于深陷美国次贷危机，花旗、瑞银等众多华尔街巨头和欧洲大型金融机构都遭受了巨额资产减值计算和信贷损失，股价也连续暴跌。不过，高盛公司却由于成功地预见到了次贷市场的风险而逃过一劫。据了解，在次贷危机尚未全面爆发、花旗等机构还在大量买入次贷相关产品的时候，高盛就大举沽空次贷资产。到2007年末，高盛集团通过沽空次贷资产获利达40亿美元，创下了远超过花旗、美林等竞争对手的业绩。
曾就职于美国证券交易委员会、芝加哥商品交易所、美国银行、信孚银行、摩根大通等机构的安波斯特里克告诉记者，高盛在次贷危机中的出色表现与其成功地建立起“风险意识文化”不无关系。这是GARP一直在倡导的一种理念，也就是在整个企业内部创建一种自上而下的风险意识文化，让每一个员工都具有风险意识。根据他的介绍，高盛公司在进行决策时，通常会将从各个部门得到的信息汇总到一个委员会，由这个委员会做出判断。这与很多企业部门信息不流通、只根据局部信息而非全面信息做出决策大相径庭。“作为企业的风险管理者，很重要的一点是必须要知道如何交流信息，不仅包括个人之间、部门之间的交流，还包括了从下至上的交流，并以懂得风险管理的方式去交流”。其实，不仅仅是GARP正在大力推动银行建立“风险意识文化”，在今年2月份GARP于纽约召开的年会上，来自欧洲央行和全球各大银行的高层人士也表达了类似的看法。据悉，为了帮助银行所有从业人员熟悉并掌握银行风险与监管的各种方法，从而帮助银行在整个机构内建立“风险意识文化”，GARP在2005年推出了银行风险与监管国际证书(ICBRR)，并于今年1月获得了中国劳动与社会保障部的正式批准，即将在今年9月份在中国举行第一次ICBRR中文考试。4月18日，中国金融教育发展基金会向国内银行业推介此项以巴塞尔新资本协议为基础的认证考试。
安波斯特里克认为，从很多国家爆发金融危机的经验教训来看，银行风险管理不能“临时抱佛脚”，美国正是由于金融企业在经济形势好的时候放松了风险意识最终酿成大祸。经济和房地产市场的持续繁荣让不少放贷机构为了追求利润而放松了贷款标准，特别是对不具备还款能力的人发放“零首付”贷款。当这类贷款的证券化创新产品被投资银行等机构推向二级市场之后，其蕴涵的风险终于在经济下行、房价下跌之时集中爆发。他强调指出，银行的风险管理是一项长期性的工作，不仅在处于经济周期的下行阶段时要注重这项工作，在处于经济上行阶段时同样应抓紧。同时，无论处于经济周期的哪一个阶段，金融企业都不应放松对宏观经济的研究工作。
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谈到中国银行业在风险管理方面的进步时，安波斯特里克表示，由于中国银行业正在逐步对外开放，如果要参与全球市场竞争必须拥有与其他国际性银行接轨的风险管理体系。目前中国银行业已注意到风险管理的重要性，并逐步将风险管理理念付诸实践，开展了相关的培训与教育工作，希望在整个行业内建立起风险意识文化，这都是非常积极的现象。
资料来源：袁蓉君.《金融时报》.金时网，2008年04月22日
6.4 网络银行
6.4.1 网络银行概述
6.4.1.1 网络银行的定义
网络银行就是采用Internet数字通信技术，以Internet作为基础的交易平台和服务渠道，在线为公众提供办理结算、信贷服务的商业银行或金融机构，也可以理解为Internet上的虚拟银行柜台。用户可以通过个人电脑、掌上电脑、手机或者其他数字终端设备，采用拨号连接、专线连接、无线连接等方式，登录上Internet，享受网络银行的服务。
6.4.1.2 网络银行的主要特征
网络银行这一新生力量给银行业注入了新的活力，它代表了未来银行的发展方向，但是同时也给银行业带来了巨大的挑战。网络银行的主要特征有以下几个方面：
（1） 挑战传统银行理念
网络银行的出现将改变我们目前对银行经营方式的理解以及对国际金融中心的认识，一系列传统的银行经营理念将随之发生重大转变。例如，一直被当作银行标志的高楼大厦将不再是银行信誉的象征和实力的保障，那种在世界各地铺摊设点发展国际金融业务和开拓国际市场的观念将会被淘汰，发展金融中心必须拥有众多国际金融机构的观念及标准也将发生重大调整。很可能未来金融中心会出现在一个宁静小村庄中，只要那里拥有必要的网络条件。 网络银行还将改变传统的银行营销方式和经营战略。网络银行能够充分利用网络与客户进行沟通，从而使传统银行营销以产品为导向转变为以客户为导向。能根据每个客户不同的金融和财务需求“量身定做”个人的金融产品并提供银行业务服务，最大限度地满足客户日益多样化的金融需要。网络银行突破了时空局限，改变了银行与客户的联系方式，从而削弱了传统银行分支机构网点的重要性，取而代之的将是能够进行银行业务的电脑和ATM机。据美国一家顾问公司调查，1993年与2000年相比，各种传送渠道所进行的银行业务发生了下列变化：传统分行由1993年的42%降至2000年的22%，ATM从33%降至30%，电话银行从23%升至35%，网络银行服务则从0上升到13%。商业银行必须适应这个趋势，迅速进行战略调整。比如英国Barclays bank宣布今年将关闭50家分行，用此资金来发展网络银行业务，国民西敏寺银行也表示将在今年投资1亿英镑以发展网络银行业务，美国权威机构估计未来10年内美国银行业分支机构将减少一半。 （2） 网络银行将极大地降低银行服务的成本
在传统银行的运营中，营业点的租金和银行员工工资占最大的比重，网络银行则通过计算机和网络处理客户要求，不需要依赖密集的分支行网点，还可以节省下大量的人力资源，减少成本。因此，网络银行才有可能在低成本下提供和传统银行一样甚至更优的服务。
一是降低银行服务成本，现代商业银行面临资本、技术、服务和管理水平等全方位的竞争，各家银行不断推出新的服务手段如电话银行、自助银行、ATM、客户终端等，在不断运用高新技术的基础上，使成本进一步降低。而综合来看，网络银行的服务费用大约只是普通银行营业费用的1%。这主要是由于其采用开放技术和软件，利用电子邮件提供服务，使
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开发和维护费用都极大地降低。例如信用卡业务是与计算机及其网络系统结合紧密的银行业务，对于信用卡申办人，均可通过网络提出申办意向，这样可大大方便客户，缩短从申请到领卡的时间。持卡人也可以通过网络查询自己的账户余额和用卡的明细，这一功能可替换当前的电话银行系统，并比电话银行系统更直观和快捷。对于那些有电子邮箱的客户，银行每月可通过Internet向他们提供对账单，一方面提高了银行的工作效率，节约纸张。另一方面，也可让客户更快地收到信息。随着Internet的迅速发展，网上购物将变得越来越普及。顾客可以通过Internet浏览商家在网上展示的各种商品，据此选购自己喜爱的商品，顾客所需做的仅仅是在PC机上输入自己的信用卡号码和密码。有了网络银行，人们就可以直接得到支付、转账等银行服务。因此网络银行能比电话银行、ATM和早期企业终端服务提供更生动、灵活、多种多样的服务。与营业点相比，网络银行的服务帮助更加标准化、规范化，避免了由于个人情绪及业务水平不同而带来的服务质量差别，可很好地提高银行服务质量。
二是降低客户成本，客户只要连接Internet便可享受银行服务，并且服务跨越时间和空间的限制。另外，网络银行可以发布银行的广告、宣传材料及公共信息。例如，银行的业务种类、处理流程、最新通知、年报等信息，这是网上银行最基本、最简单的功能；实现客户在银行各类账户信息的查询、及时反映客户的财务状况；实现客户安全交易，包括转账、信贷、股票买卖等。而这些资料的获得都是免费的。
三是降低银行软、硬件开发和维护费用，客户端采用的是公共浏览器，而不需银行去维护、升级，这样可以大大节省银行的客户维护费用，而使银行专心于服务内容开发。由于客户使用的是公共因特网资源，银行避免了建立专用客户网络所带来的成本及维护费用。 （3） 可以更大范围内实现规模经济
在网络银行建设初期，由于需要大量的计算机软硬件投入和网络建设，所以难以一蹴而就。随着整个信息产业特别是网络规模的发展，银行将随之迅速完成庞大的网络建设，就可以以相当低的成本，大批量地迅速处理大量的金融业务，实现大范围的规模效益。网络银行打破传统银行网点扩张的地域限制，甚至打破国籍限制，能够在全球范围内提供金融服务。就这个意义而言，因为中国已经加入WTO，因此具有强大资金技术实力和品牌效应的外国银行就根本不需要在中国境内设立大量的分支机构，只需要通过网络银行就能和国内银行展开竞争，并能吸引相当大的客户群体。
（4） 网络银行将会使传统的银行竞争格局发生变化
网络银行的全球化服务，正使金融业全面自由和金融市场全球开放，银行业的竞争不再是传统的同业竞争、国内竞争、服务质量和价格竞争，2l世纪的银行业竞争将是金融业与非金融业、国内与国外、网络银行与传统银行等多元竞争格局。由于网络银行进入的壁垒相对较低，这就会使一些非银行金融机构利用其在技术和资金上的优势从事银行业务，甚至一些大的航空公司和零售公司也在计划进军网络银行。网络银行可能通过网络将触角伸向全世界，把眼光瞄准全球，把地球上每个公民都作为潜在客户，去争取未来市场的份额，这就使银行竞争突破了国界，演变为全球性竞争。网络银行将为中小银行提供可以和大银行相对平等条件下竞争的机会。借助互联网提供银行服务，只要能提供足够的技术处理能力，不论银行大小，都是处在同一起跑线上的。网络银行将吸引大批高层次客户，网络银行带来的是深受客户欢迎的，高质量低价格的服务方式。据预测，那些不提供Internet服务的银行，将在未来5年中，每年流失约10%客户。因此网络银行将使21世纪的银行业竞争更加激烈。 （5） 网络银行拥有更广泛的客户群体
通过在线翻译系统，网络银行可以方便地提供多种语言版本的服务，为不同语种的客户提供服务。由于不受时间和地域限制进行银行业务，客户可以随时随地地在网上处理个人财务，因此可以吸引很多原来不愿意到银行办理业务的客户，产生很大的潜在客户群。
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6.4.2 网络银行的功能和业务
网络银行的功能主要有以下几个方面：一是网络银行的功能，主要有个人银行服务、网上信用卡业务、对公业务、其他付款方式、国际业务、信贷和特色服务。二是商务服务，主要有投资理财、资本市场、政府服务。三是信息发布，主要包括国际市场外汇行情、兑换利率、储蓄利率、汇率等金融信息发布。四是证券行情、银行信息等。网络银行提供的服务主要有以下几个方面：一是提供网上形式的传统银行业务，包括银行及相关金融信息的发布、客户的咨询投诉、账户的查询勾兑、申请和挂失以及在线缴费和转账功能。二是电子商务相关业务，既包括商户对客户（B2C）模式下的购物、订票、证券买卖等零售业务，也包括商户对商户（B2B）模式下的网上采购等批发业务的网上结算。三是新的金融创新业务，比如集团客户通过网络银行查询子公司的账户余额和交易信息，再签订多边协议。
6.4.3 中国的网络银行业务
6.4.3.1 中国网络银行的发展阶段
我们通常将中国网络银行的发展过程划分为四个阶段，它们分别是计算机初步应用阶段、计算机辅助银行管理阶段、金融电子化阶段和网络银行的兴起阶段。 （1） 计算机初步应用阶段（1957~1980年）
这个阶段又可以划分为前后两个阶段。1957~1975年为第一个小阶段，该阶段中国计算机整体应用水平较低，计算机在银行领域的应用主要是采用批处理方式进行后台业务的核对和监督。1975~1980年为第二个小阶段。该阶段进行了“全国大中城市银行核算网实验工程”，虽未完全达到目的，但积累了宝贵的银行电子化管理和操作经验。 （2） 计算机辅助银行管理阶段（1980~1993年）
随着中国金融体制改革的不断深入，银行业开始全面使用计算机，但在管理观念和管理手段上，主要限于利用计算机辅助银行业务管理，而不是将计算机及通讯技术作为银行服务创新的手段和服务品种。在这个阶段，由于全国金融电子化缺乏统一规范和统一标准，阻碍了金融服务技术网络化的发展。
（3） 金融电子化阶段（1993~1998年）
随着信息革命在全球影响的日益加深，以及信息技术的快速发展，中国的银行业在20世纪90年代进入到金融电子化的发展阶段。1993年，中国政府明确宣布将“金卡”工程作为重要的国民经济信息化工程是这个阶段开始的标志。在这个阶段中，中国人民银行及各大商业银行均先后建立起银行管理信息系统及综合业务网络系统。在国内大部分城市，本地清算系统、储蓄通存通兑系统、对公业务处理系统、信用卡自动处理系统和ATM等系统先后投入运行。截至1997年底，中国人民银行金融通信网采用VAST卫星通信技术建成远端小站650个，覆盖全国所有二级分行和部分经济较发达的县支行，在网上运行五种应用系统，即中国人民银行电子联行系统（EIS）、话音系统、NET证券交易系统、金税系统和快通工程。在该网络系统的基础上，中国金融机构开始大规模建立支付系统，包括同城票据自动清算系统、大额支付系统、小额批量支付系统、信用卡支付系统及证券交易清算系统。
1993年以来，中国银行卡业务经过多年发展已经形成了一定的商业化基础，中国银行卡市场的发展取得了长足的进步，到2000年9月末，全国有55家金融机构开办了银行卡业务，发卡总量超过2.5亿张。1996年招商银行推出“一卡通”业务，主要解决一张存折一个币种或一种服务的单一性问题，使客户凭借一张卡可以享受不同货币存储、同一货币不同存储期限的银行服务，而且转存十分方便。现在，“一卡通”客户数量已超过1000万户。1994年中国银行北京市分行与北京市经贸委、北京市海关等单位组建了北京EDI推广应用领导
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