增值税纳税申报：”海关进口增值税专用缴款书”附上相应“进口报关单”；（注意：在导出销项前先抄税；在导入进项、销项前先在“电子报税系统”进行“完税”操作） 1. 进项认证（海关17%；专用17%、3%；运输7%；农产品收购13%；）：先在电子报税系统-基础资料管理-产品劳务资料添加进项信息；(进口：申请单位编码（专用缴款书）=海
关编码（认证系统）)；注意到国税拿税务登记证号码拷贝密匙上传到增值税“电子报税系统”-公司资料设置-读入认证密匙文件；
2. 插入金税卡进防伪开票系统进行报税处理，然后进入“发票管理-发票查询”查询本月
已开销项税发票；
3. 销项税导入（前提是进前1步发票查询界面）：进电子报税系统-销项发票管理-从开票
查询界面读取发票；（电子报税系统与开票系统不在同一台电脑时（前提：电子报税系统将上月完税），读取发票后可以“写文件”导出拷贝到自己电脑上，再在电子报税系统电脑操作-销项发票管理-从开票查询界面读取发票-读文件）;不开票在“其他应税项目”中输入，注意下方的栏目也需要重输； 4. 进项导入：（一定要查看电子报税系统的设置，路劲：系统配置-本企业采取的认证方式
-从企业发票扫描采集系统读入已认证发票）进国税发票认证-认证结果下载（ZIP档导入，PDF档正反打印）-进入下载；下载后进电子报税系统-进项发票管理-专用进项发票读入-扫描认证通过专用发票导入；（海关完税凭证：国税-海关稽核-稽核结果通知书查
询下载，进电子报税系统-进项发票管理-海关专用缴款书管理-海关专用缴款书比对结果导入（可能出现“公司名称、纳税人识别号不相符”的字样，可直接忽略，点“确认”即可））
5. 进“电子申报系统”-纳税申报-申报主界面（左边全部、右边最下（主表6份、附表二5份、其他都2份（含退税的主表+附表二）（2份9表、3份2表（无退税时可减少1份）、1份主表；进项封面、认证通知及结果、进项抵扣联，装订1齐；金税卡、已开税票、未开税票、发票本、购票申请3联）、（无出口的主表3份、其他的都2份）生成申报盘下载到指定文档，然后将下载资料上传到国税（申报征收-一般纳税人申报-分2步））；
6. 注意事项：定期将“税收电子转账专用完税证”打印出，以备企业贷款使用；
7. 注意有时会存在电子报税系统与速达等系统发生冲突，可先关掉其他的程序，再运行
电子报税系统；
一般纳税人简易征收：
对于没有进项的一般纳税人企业来说，考虑到其按17%征收税负太重，可向税局申请按简易征收6%税率征收；
电子报税多用户版: 1. 电脑转换时，需要将最近期间的数据转移到当前操作电脑中，开始菜单-程序-电子报税
多用户版-帐套管理，输入前3项的内容；
2. 在操作第3步前必须关掉有下角的“电子申报在线升级程序”；
3. \\\\10.210.128.110\\tools\\升级补丁及注意事项，在该路径依次进行307、308、309（等
待提示）、3.093（过时可不装）、up4.0补丁安装(还有“\\\\10.210.128.110\\tools\\4.02带注册码\\4.02\\4.02”)、201042216918733也可安装；每打一次补丁，进1个公司的帐套都要进行第4步（获取系统注册码）； 4. 系统管理-系统注册-获取系统注册码
5. 基础资料-公司资料设置（行业类型3133-石材类企业） 6. 基础资料-常用税目设置（税目1010119-石材类企业）
7. 纳税申报-纳税申报初始化-开始（输入初始化开始日期的“增值税纳税申报表”本年累
计数）,注意第20、32栏取本月数；
增值税免抵退系统申报：http://www.taxrefund.com.cn/ 1. 2. 3. 4. 5. 6.
第一步：进料加工手册录入登记 （暂无）；
第一步：进口录入（直接进口、转厂进口、虚拟可正可负） （暂无） 第一步：直接出口录入
第二步：间接出口录入 （暂无） 第一步：收齐前期单证录入，点“批量接单”收齐，点到收齐的第1条后点“序号重排”；） 第一步：进料加工手册核销录入（进料登记册号:c201012(c+年月)，后自动产生）,（暂无）；
7. 第三步：生成明细申报数据----->申报到U盘
8. 将申报明细压缩成ZIP档，在广东国税-出口退税，进行预审；比对本期收齐和国税反
馈数据一致性，一致时直接读入国税预审反馈数据并处理（最好读入、处理两次），不一致时撤销明细申报修改收齐信息使收齐信息与国税一致，修改后再生成预审明细再次预审；将国税上传预审反馈界面信息打印2份、下载的反馈EXCEL档打印2份；记得在完成修订收齐生成明细申报后，还要将最后收齐产生的预审的资料导入到国税出口退税预审下方的上传资料模块；（读入“反馈信息”前最好先撤销“预审申报明细”再读入处理“反馈信息”）
9. 第六步:模拟出免税证明 （暂无）； 10. 第七步:纳税申报 （无需处理）；
11. 第八步:增值税申报表项目录入（输入“免抵退销售额（直接出口额）”、“销项”“进
项”“进项转出”等）
12. 第九步:免抵退申报汇总数据录入（点增加后自动产生）
13. 第十步:正式申报:生成汇总申报数据（正审汇总），同时打印申报汇总表、当期出口明
细、前期单证收齐（A3复写打印纸各1份），出口退税联复印件、出口发票第七联，增值税纳税申报表（主表、附表二）2份，一般纳税人应视同内销征税出口货物明细表2份，连同上述国税反馈2+2=4份在免抵退申报时提供（正审明细一起提供）（申报时提交，有退税汇总表6份（2份交银行）、无退税时都4份）；出口退税联、出口发票第四联粘贴在A3纸上、增值税纳税申报表（主表、附表二）1份（在退税时提交）； 14. 注意事项：第八步资料的输入（在打印出汇总表后要检查是否与增值税纳税申报表有差
异，如有差异则需要检查第八部输入是否正确）；增值税纳税申报表第15栏是填写上个月汇总表中24栏的当期应退税额； 15. 正审反馈数据读入、处理；
16. 时限规定：增值税纳税申报时限：出口90天（举例：4月出口必须在6月申报）；但是
单证收齐不需要考虑时间限制，只需要考虑尽量不要产生免抵额； 增值税免抵退退税是需提供的资料： 1. 2. 3. 4. 5.
附件4：一般纳税人应视同内销征税出口货物情况表； 增值税纳税申报表主表、附表二；
出口收入明细账（当月出口、当月收齐；分开2张表）；
石材企业出口货物免抵退税申报明细表（当月出口、单证收齐）； 免抵退申报汇总表；
6. 报关单出口退税专用联、出口发票第四联、出口收汇核销单； 企业所得税：
1. 小型微利企业（小型微利企业区分行业不同，标准不同，应同时满足如下条件：1、从
事国家非限制和禁止行业；2、工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；3、其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。）企业所得税率20%； 2. 申报（广东省企业所得税申报系统V3.3-离线申报-下载数据拷贝到国税（新办及以前
在地税管理的在地税申报），）：按收入1.2左右-1.5预缴（15%缩小的所得税率*7%工业企业利润率=1.05%多缴的很难退回），总比率达到1.75%； 个人所得税：888888
1. 系统设置-数据管理-数据备份-数据恢复；（任何时候都必须执行，与第6步对应） 2. 报盘文件管理-设置报盘结果-申报结果设置-登记与申报成功；（做下月资料前操作） 3. 在“个人信息登记”增加新增人员；
4. 申报数据录入-月份-历史-全选-复制成新的记录（所属期起始日期为上月）；
5. 在报盘文件管理-生成申报盘上传-地税 “个人所得税”-“个人所得税代扣代缴明细申
报”；
6. 系统设置-数据管理-数据备份（每做1家必须备份1次，并注明是哪家公司，以方便下
月恢复该公司数据）
7. 在地税“查询申报结果及税款清缴”查询处理结果，处理成功后“扣税”
社 保：见EXCEL档介绍
2011年7月社保软件.xls
地税申报：
1. 城建税7%(城市)、5%（县城、建制镇、工矿区）、1%（其他地方）； 2. 教育附加3%； 3. 地方附加2%；
4. 土地使用税（年度末）； 5. 房产税（年度末）；
6. 印花税（年度末、与其他地方有不同）；
国税网报（交一般纳税人申报窗口）
1. 登陆界面右方“注册”法人信息，打印2份；补打点击“登陆”下方“补打申请表”； 2. 法人身份证复印件、国税税务登记证复印件各1份；
网上发票认证申请（交一般纳税人申报窗口） 1. 同国税网报申请资料一样；
2. 《开通网上认证确认书》
开通网上认证确认书.doc
地税网络申报申请审批： 一、网络申报申请审批表： 1. 申报方式：网络申报
2. 缴款方式：ETS扣税（账号与原税务机关扣税账号相同）;
3. 申请网络申报的报表名称：广东省地方税收纳税申报表、扣缴个人所得税汇总报告表、
扣缴个人所得税明细报告表、社会保险费综合申报表； 二、网上申报纳税协议书；
小规模纳税人：（目前只考虑第1点的操作，地税一般对小规模都是定额征收）
1. 国税：按电费单电费数据折算后，再结合其他资料确定收入额度申报缴纳增值税；个体
工商户：依据电量由税局自动扣划税金，无需申报；
2. 地税：如果是查账征收就按城建税、教育附加、地方附加，申报缴纳税金（暂无）；如
果是定额征收则直接地税扣划，只需定期到地税打印定额扣税单据；个税、社保等资料暂不考虑；
税收优惠及补贴：
1、申请中小企业开拓国际市场资金补贴：要有进出口权的企业，去外经委窗口申请；
审计报告：
1. 会计师：个人独资、外资 2. 税务师：有限公司 3. 外汇：外资
企业类型：
1. 小规模纳税人
2. 一般纳税人：个体户（含资内销责任公司、内外资内外销有限责任公司；
3. 小规模转一般纳税人后续事项：开票申请、税务登记证副本盖一般纳税人章、供电所办
理开增值税专用发票（申请书、4项基本资料（税务登记证副本盖“一般纳税人”章）、一般纳税人资格认定表、法人身份证；均为复印件）
基本户年审：
1、 税务登记证、营业执照、组织机构代码（年审后原件及复印件）； 2、 法人身份证（原件及复印件）； 3、 开户许可证（原件及复印件）；
4、 委托书及经办人身份证（原件及复印件)；
