（二）
? 内容说明
在初次使用账务处理子系统时，应将经过整理的手工账目的期初余额录入计算机。期初余额的录入分两部分：无辅助核算科目期初余额录入、有辅助核算科目期初余额录入。
（1）无辅助核算科目期初余额录入
余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目的余额和累计发生数据由系统自动计算。如果某科目为数量、外币核算，应录入期初数量、外币余额，而且必须先录入本币余额，再录入数量外币余额。若期初余额有外币、数量余额，则必须有本币余额。红字余额用负号输入。
（2）有辅助核算科目期初余额录入
在录入期初余额时，对于设置为辅助核算的科目，系统会自动为其开设辅助账页。相应地，在输入期初余额时，这类科目总账的期初余额是由辅助账的期初明细汇总而来，即不能直接输入总账期初数。
期初余额录入完毕后，应该试算平衡。期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证；已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”的功能。
? 操作路径
总账→设置→期初余额
? 关键图示
2．填制凭证
? 内容说明
在实际工作中，用户可直接在计算机上根据审核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证，也可以先由人工制单而后集中输入。一般来说业务量不多或基础较好或使用网络版的用户可采用前者，而在第一年使用或人机并行阶段，则比较适合采用后一种处理方式。
通常，一张凭证中可填写的行数是没有限制的，可以是简单分录，也可以是复合分录，但每一张凭证应该只记录一笔经济业务，不可把记录不同经济业务的分录填入一张凭证。
凭证填制的内容包括凭证头和凭证体两部分。 (1) 凭证头：反映凭证编号和制单日期等内容。
凭证类别：输入凭证类别字。凭证类别是在初始化时设置的。如果没有设置凭证类别，则此处为空。此后，系统将自动生成凭证编号。
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（二）
凭证编号：在凭证编号方式为“系统自动编号”模式下，由系统分类按月自动编制，即每类凭证每月都从0001号开始。在凭证编号方式为“手工编号”模式下，则可以手工录入凭证编号。
制单日期：系统自动取进入账务处理资系统前输入的业务日期为记账凭证填制的日期，如果日期不对，可进行修改或参照输入。
附单据数：本张记账凭证应附的原始凭证的张数。
(2) 凭证体：输入本张凭证的分录信息。包括摘要、科目、借贷方向、发生金额等内容。 摘要：输入本笔分录的业务说明，摘要要求简洁明了。
科目：科目必须输入末级科目。科目可以输入科目编码、中文科目名称、英文科目名称或助记码，也可以参照输入。如果输入的科目名称有重名现象时，系统会自动提示重名科目供选择。
辅助信息：对于要进行辅助核算的科目，系统提示输入相应的辅助核算信息。辅助核算信息包括客户往来、供应商往来、个人往来、部门核算、项目核算。
如果该科目要进行数量核算，则屏幕提示用户输入“数量”、“单价”。系统根据数量×单价自动计算出金额。
若科目为银行科目，那么，还应输入“结算方式”、“票号”及“发生日期”。输入这些数据的目的主要是便于进行银行对账，同时也可以方便对支票的管理。
金额：即该笔分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，但可以是红字，红字金额以负数形式输入。
? 操作路径
账→凭证→填制凭证
? 关键图示
3．修改凭证
? 内容说明
虽然在凭证录入环节系统提供了多种确保凭证输入正确的控制措施，但仍然避免不了发生错误。为此，系统提供了凭证修改功能，但仅限于对已输入未审核状态的凭证。
修改凭证时需要在填制凭证状态下找到需要修改的凭证，直接修改即可。可修改的内容
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（二）
包括摘要、科目、辅助项、金额及方向、增删分录等，凭证类别不能修改。
未经审核的错误凭证可直接修改；已审核的凭证应先取消审核后，再修改。
? 操作路径
总账→凭证→填制凭证
? 关键图示
4．查询凭证
? 内容说明
总账系统的填制凭证功能不仅是各账簿数据的输入口，同时也提供了强大的信息查询功能。具体体现在：
（1）丰富灵活的查询条件 既可设置凭证类别、制单日期等一般查询条件，也可设置摘要、科目、等辅助查询条件。各查询条件也可组合设置。
（2）联查明细账、辅助明细及原始单据 当光标位于凭证某分录科目时，选择“联查明细账”命令，系统将显示该科目的明细账。如该科目有辅助核算，选择“查看辅助明细”命令，系统将显示该科目的辅助明细账。若当前凭证是由外币系统制单生成，选择“联查原始单据”命令，系统将显示生成这张凭证的原始单据。
? 操作路径
总账→凭证→查询凭证
? 关键图示
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（二）
5．审核凭证
? 内容说明
为确保登记到账簿的每一笔经济业务的准确性和可靠性，制单员填制的每一张凭证都必须经过审核员的审核。审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后，再审核。
? 操作路径 ? 关键图示
6．记账
? 内容说明
计算机账务处理中的记账过程首先是一个数据传递的过程，把经过审核签章的、要求记账的记账凭证从录入凭证数据库文件中，传递到记账凭证数据库文件中，这一工作由计算机
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