毕业论文开题报告
论我国商业银行内部控制制度建设
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一、选题的背景和意义：
近年来，中国银行界风险加大，金融案件不断发生。当前，正值我国银行业逐步走向全面开放的关键时期，适逢国有商业银行竞相改制上市的攻坚阶段，这些案件的发生无不与商业银行的内部控制制度相关联。特别是20世纪80年代以来，国际金融领域风险不断显现于发生，且有愈演愈烈之势，严重威胁着金融业的安全与发展，对世界经济产生了不良的影响。因此正视日益增长的风险，完善和加强内部风险管理与控制，已成为商业银行生存和发展的首要的，基础的条件。
二、研究的内容及可行性分析：
商业银行内部控制是指商业银行内部自觉主动地通过建立各种规章制度，以确保管理有效、资产安全，最终实现安全与效率的目标。为此，商业银行内控制度必须在银行内部保证国家有关法律法规和央行监管制度在各部门和各级人员中得到正确且充分地贯彻执行，以有效杜绝内部人员的违规操作、内部欺诈与犯罪行为。通过我们的研究，证明努力改善内部管理和控制状况，建立起一套有效的合理的内部控制体系，以保护我国商业银行稳定性，健康的发展是很有必要的，所以对商业银行内部控制制度建设的研究是可行的。
三、论文的研究方法：
本论文主要采用规范研究法。首先对国内外相关理论文献进行广泛阅读，了解掌握国内外相关理论动态打好理论基础，然后结合我国当前的商业银行环境，内部控制的影响因素，分析影响商业银行内部控制的问题，在充分借鉴国内外研究成果基础上，最后针对我国商业银行存在的问题提出对策。
四、论文拟解决的关键问题及措施和建议：
本文对商业银行内部控制的重要性以及我国商业银行内部控制中存在的问题进行分析，借鉴国外银行内部控制的经验教训，完善内部控制机制，构建安全、高效的银行内部控制制度体系。通过分析，提出我国商业银行制度内部控制制度存在的问题主要是以下几个问题：
1、法人治理结构不健全，内部组织架构尚不合理；
2、对内控制度重要性的认识存在偏差； 3、对管理者缺乏有效的监督制约； 4、信息渠道不畅；
5、部分内控制度的建立相对滞后。
从国家的宏观层面上来分析，影响商业银行内部控制的主要因素有以下四个方面： 1、国有独资的制度安排必然导致难以建立良好的公司治理结构； 2、国有产权制度导致政府和企业的关系难以规范；
3、不合理的组织结构体系使商业银行职能和效率的提高受到严重制约； 4、商业银行在不同程度上存在粗放经营行为的惯性。 针对上述问题，提出了以下四点策略： 1、加强内部控制意识，完善控制环境； 2、落实风险评估过程 3、加强信息系统和沟通； 4、完善和落实控制活动。
我国商业银行应该在做好市场开发和业务拓展工作的同时，积极学习国外银行先进的管理经验和控制理念，尽快在内部控制环境、风险评估程序员、全方位的研究和变革，将强化内部控制作为一项基础性，常见性，连续性的工作、加快内部控制建设努力改善内部管理和控制状况，建立起一套有效的合理的内部控制体系，以保护我国商业银行的财产和经营安全，保证其稳定性，健康的发展。
五、论文进度安排：
1、2008年4月20日前，论文题目提出 2、2008年4月30日前，完成研究资料的收集
3、2008年5月10日前，完成开题报告，开始论文撰写 4、2008年5月20日前，论文初稿完成
5、2008年5月23日前，论文定稿，请指导老师批评指正
六，论文写作提纲：
1、绪论；
2、分析和总结国内外商业银行内控制度存在的问题; 3、探讨完善我国商业银行内部控制制度的方法; 4、提出内控制度存在问题的解决方案;
5、结束语。
七、参考文献：
[1]苏国新：《商业银行内部控制制度理论与事务前沿》，中国金融出版社，2008，03. [2]郭彩恋：《如何加强银行内部控制的管理》财经界期刊， 2008，11.
[3]车迎新：《商业银行内部控制评价办法实施指南》,中国金融出版社，2006，02. [4]郭金伟：《我国商业银行内部控制分析》，现代经济信息期刊，2008，07. [5]《中国金融》印刷版2002年第10期
[6]《商业银行经营管理》编写组，商业银行经营管理，中国财政经济出版社，2009,05 [7] 徐忠：《金融全球化与金融风险》，云南人民出版社，2010年版。 [8]黄达：《金融学》，中国人民大学出版社，2004。
[9]《商业银行经营管理》编写组，商业银行经营管理，中国财政经济出版社，2009,05
