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1．部门负责人访谈。访谈的主要内容为本部门负责的具体工作内容及主要职责。通过部门负责人访谈划分出该部门主责的一级流程和二级流程。
2．部门职员访谈。访谈的内容为该职员负责的具体工作内容、主要职责及可参照的企业现有制度。通过部门基层职员的访谈，将二级流程进一步细分成三级流程。
3．部门负责人及职员确认并修订。将已划分出的三级业务流程交给部门负责人和基层职员进行确认，并完成最终修订。
4．为已梳理出的流程进行编号。编号规则为：
流程编号公式：一级流程英文单词简写+二级流程编号+三级流程编号。 例如：一级流程为财务管理模块，取英文简写FM；若为人力资源管理模块，取英文简写HRM；若为法律事务模块，取英文简写LEA。二级流程和三级流程按以上公式规则编号。
5．确定流程类型。流程类型分为已建立流程和待建立流程。
6．确定主责部门。主责部门指本流程主要的执行部门，可以是一个，也可以是多个。
7．相关制度对标。根据集团现有的全套制度，与本流程进行对标，找出对本流程具有规范或指导性作用的制度。若某个流程没有可对标制度，则做上标记（即为内控制度缺失）。
业务流程与制度框架模板如表1所示，示例如表2所示。
表1 业务流程与制度框架模板 流程编号 一级流程 二级流程 三级流程 流程类型 流程主责部门 相关制度或文件
表2 业务流程及制度基础框架示例 流程编
一级流程 二级流三级流程 流程类流程主责相关制度或文件 5
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号 STM STM .01 STM .01.01 STM .01.02 STM .01.03 STM .01.04 FIM FIM .01 FIM .01.01 FIM .01.02 FIM .01.03 FIM .01.04 FIM .01.05 FIM .01.06 FIM .01.07 FIM .02 FIM .02.01 FIM .03 FIM .03.01 战略管理 程 公司战略管理 公司总发展战略制定流程 公司职能（业务）子战略制定流程 子公司战略制定流程 公司发展战略的实施与评价流程 现金收款及盘点管理流程 固定资产付款管理流程 非经费类付款管理流程 现金借款管理流程 经费管理流程 年度资金计划编制流程 资金使用效果分析和评价流程 银行账户管理流程 固定资产折旧及盘点流程 产权登记管理流程 型 已建立 部门 战略规划部 战略规划部 战略规划部 战略规划部 财务部 财务部 资本运营部 财务部 财务部 资本运营部 资本运营部 资本运营部 财务部 无 无 《XX公司经费管理办法》 《XX公司货币资金管理暂行办法》 《XX公司货币资金管理暂行办法》 《XX公司货币资金管理暂行办法》 《XX公司固定资产管理办法》 无 6
《XX公司战略管理办法》 《XX公司战略管理办法》 《XX公司战略管理办法》 《XX公司战略管理办法》 《XX公司货币资金管理暂行办法》 《XX公司经费管理办法》 已建立 已建立 已建立 已建立 已建立 已建立 已建立 已建立 待建立 待建立 已建立 已建立 财务管理 资金管理 资产管理 产权管理 已建立 财务部
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FIM .03.02 FIM .03.03 FIM .04 FIM .04.01 FIM .04.02 FIM .04.03 …… 财务分析 产权交易管理流程 资产评估流程 财务报表分析流程 重点项目财务监管流程 财务预警管理流程 已建立 已建立 已建立 已建立 待建立 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 无 无 《XX公司财务结账和报告制度》 《XX公司财务结账和报告制度》 无
附：流程编码对照表 序号 1 2 3 4 5 6 7 一级流程 公司治理 管理结构 战略管理 生产经营计划 运营监控 公司报告 法律事务 英文全称 Corporate Governance Management Structure Strategic Management Production and Business Programs Business Control Corporate Report Legal Affairs Safety ，Quality and Environmental 8 安全质量环保 protection 9 10 11 人力资源管理 财务管理 资本运营 Human Resources Management Financial Management Capital Management HRM FIM CAM SQE 缩写 COG MAS STM PBP BUC COR LEA 7
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12 13 14 15 16 17 国内业务管理 国际业务管理 采购管理 合同管理 综合管理 信息管理 Domestic Business Management Foreign Business Management Purchasing Management Contract Management Integrated Management Information Management DBM FBM PUM COM ITM IFM 流程编号说明：一级流程用3位英文缩写标识，二级流程用英文缩写和2位顺序码标识，三级流程在二级流程编号的基础上用\表示,X表示三级流程的顺位。如一级流程为“战略管理”，其下面的第一个流程为“公司战略管理”，其下的第一个三级流程为“公司发展战略规划制定”，则编码为：STM01.01 二 visio流程图绘制
1．流程图的概念
流程图是以可视的方式，运用特定符号展示某一运营/流程的过程的一种符号，其意义在于帮助人们认识重要交易是如何生成、记录，获得授权并被处理和汇报的。流程图对业务流程中可能出现的环节及所存在的控制环节进行描述，有助于识别步骤和控制，有助于与其他流程图相联系来解释相关的控制活动，有助于发现收集和处理数据，有助于分离可能出现问题的区域，有助于向不熟悉的人解释流程，便于指导工作的开展以及业务操作的规范化。
2．流程图的作用
1) 明确每个流程步骤的执行部门及岗位。 2) 明确每个具体步骤的操作内容。 3) 明确每个步骤的输入和输出文档。 4) 明确流程中的控制点。
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