基本规定、现金、往来部分（117）
1、新一代核心系统会计科目的设置实行（ c ）会计科目核算，根据各级科目的核算内容，灵活定义科目的属性。
A、一级 B、二级 C 、 三级 D、四级2、以下说明正确的是( B )。
下级机构向上级机构领取现金时必须预约，上缴现金时也必须预约； A、B、下级机构向上级机构领取现金时必须预约，上缴现金时不必预约；
C下级机构向上级机构领取现金时可以不预约，但上缴现金时必须预约； 、
D、下级机构向上级机构领取现金时可以不预约，上缴现金时也可以视情况不用预约。
3、当凭证状态为（ ）时，可以进行柜员间重要凭证调拨，但是不可以进行机构重要凭证调拨。（ A ）
A、可用 B、在库
C、在用 D、在途A、交出柜员被锁定 B、监交柜员被锁定 D、无变化
4、柜员做权限交接后会出现以下哪种情况（ A ）。
C、接收柜员原交易权限仍然可用
5、下列关于中间业务手续费说法正确的有（ A ）。A、必须全额入账 B、只对净收入入账C、坚持收支一条线 D、允许账外经营
6、小额支付系统处理的普通、定期贷记支付业务单笔金额上限为（ C ）元。 A、5000 B、10000
C、20000 D、50000 A、会计主管 B、联行复核员C、联行录入员 D、综合柜员（ A ）
7、以下（ ）是汇票专用章、结算专用章的第一保管使用人。（A）
8、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入（ ）管理。
A、单位银行结算账户 B、个人银行结算账户
C、个人储蓄存款账户 D、其它银行结算账户坚持双人操作。（ C ）
9、自助设备（ ）日内至少清钞一次，操作员在清查钞箱余额和加钞、取钞过程中必须
A、10 B、7
1
C、5 D、3理完毕。（ A ）
10、查询查复原则上应于（ ）处理完毕，特殊原因不能当日处理的，至迟于（ ）处
A、当日 次日上午 B、次日上午 次日下午C、当日 次日下午 D 、当日 下周一取（ ）万元（含）以上必须换人复核。（ C ）
11、实行柜员制的网点，柜员应做到笔笔自核，现金存入（ ）万元（含）以上、现金支
A、5 5 B、5 1012、以下符合规定的有（ A ）。A、转账支付信贷资金
C、10 5 D、10 10
B、将信贷资金或客户存款资金转入客户经理（或其他员工）个人账户C、客户经理（或其他员工）代借款人办理贷款手续D、客户经理（或其他员工）代借款人偿还贷款本息
13、信贷资金必须以（ ）形式划入（ ）存款账户。（ B ）A、现金、借款人 B、转账、借款人C、现金、使用人 D、转账、使用人
14、转账支票、银行汇票的提示付款期分别为自出票日起（ C ）。 现金支票、A、10天 20天 20天 B、10天 10天 20天
C、10天 10天 一个月 D、10天 20天 一个月
15、非应计贷款的自动还款顺序为（ C ）。
A、本息同时 B、先息后本16、下列说法不正确的有（ A ）。
C、先本后息 D、本息任意A、会计主管可以对自办业务自己授权
B、会计主管必须对10万元以上的现金存款业务进行授权D、柜员之间不得自行调拨现金
C、会计主管必须对10万元以上的转账存款业务进行授权
17 、抵押及质押有价物品纳入（ B ）核算，并入库保管，做到账实相符。
A、表内科目 B、表外科目
C、资产类 D、所有者权益类
18、对于约定转存的存款在原存期内及每个转存期内，可以部分提前支取（ ）次；对自动转存的存款在原存期内，可以部分提前支取（ ）次，在转存期内不能部分提前支取。（ A ）
2
A、一次 一次 B、二次 一次 C、二次 二次
D、 一次 二次
19、零存整取，每月固定存额，一般（ A ）起存A、5元 B、100元 C、10元 D、50元
4、应计和非应计贷款均由系统自动计息，但应计贷款会按（ ）进行利息计提，非应计贷款则不做利息计提处理，非应计贷款结息自动计入表外应收未收利息科目核算。（B）
A、旬 B、月 C、季 D、年
20、利随本清贷款逾期后，自动改为( )结息方式，系统自动于该笔贷款到期日次日将其产生的应计收贷款利息转入应收利息，其值为贷款发放日至到期日的贷款利息。（ B）
A、月 B、季 C、年 D、定期
21、票据贴现到期，承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加（ A ）的划款日期。
A、3天 B、5天 C、7天 D、2天
22、在员工的管理方面，需为每位农信员工分配一个员工号，并且员工号对个人而言终身不变，员工号的编码为（ C ）位，全省唯一
A 、3 B、 5 C、 8 D、9
23、会计科目代号的第一位用来定义科目的性质，第一位3代表（ C ）类科目。 A、资产类科目B、负债类科目C、资产负债共同类科目D、所有者权益类科目 A、资格股、投资股 B、投资股、资格股 C、普通股、优先股 D、优先股、普通股
24、只有（ ）（ ）不准退股（参数控制），只能转让、继承或赠予 （ A ） 可以退股，
25、下列哪种凭证状态可以将凭证通过机构间凭证调拨，上缴给中心库（ C ） A、可用 B、作废 C、在库 D、未使用
26、核心业务系统中，柜员间现金调拨是由现金柜员发起的，对方柜员通过什么来确认现金柜员在系统中调拨自己的现金情况？（ D ）
A、其他柜员复核B、自己复核 C、主管授权
D、去现金柜员处，输入自己的柜员号和柜员密码。 在现金柜员调拨现金时，27、下列哪一个选项是确定客户信息的唯一标识。（ C ）D、客户名称
A、证件号码 B、证件类型 C、核心业务系统客户号
28、柜员作权限交接后会出现以下哪种情况（ A ）C、接受柜员拥有自己的原权限和交出柜员的权限
3
A、交出柜员被锁定 B、监交柜员被锁定
D、接受柜员原交易权限仍然可用
29、以下选项不属于零存整取存期的是（ B ）A、一年 B、二年 C、三年 D、五年A、1000 B、3000 C、5000 D、10000
30、存本取息存款的起存金额为（ C ）元
31、某笔单位贷款到期日为2009年7月25日（为周六），以下说法不正确的是（ D ） A、如果7月27日归还，利率按照正常贷款利率计算至7月26日B、如果7月27日未归还，则系统日终批量时转入逾期贷款核算
C、如果7月27日未归还，按照正常贷款利率计至7月25日（含），从7月26日起执行逾期贷款利率
D、如果7月27日归还，利率按照正常贷款利率计算至7月25日（含），从7月26日起执行逾期贷款利率
32、以下关于贷款期限的说法错误的是（ D ）年12月31日（含）年5月29日（含）
A、贷款期限为一年，合同开始日期为2009年1月1日，则合同到期日上限应该为2009
B、贷款期限为六个月，合同开始日期为2009年11月30日，合同到期日上限应为2010
C、贷款期限为六个月，合同开始日期为2009年2月28日，则合同到期日上限应该为2009年8月27日（含）2010年2月最后一天
D、贷款期限为六个月，合同开始日期为2009年8月31日，则合同到期日上限应该为
33、以下关于内部户账号生成规则正确的是（ A ）
A、账本别（3位）+网点号（9位）+科目代号（8位）+内部账序号（6位）
B、网点号（9位）+科目代号（8位）+内部账序号（6位）+账本别（3位）
C、科目代号（8位）+内部账序号（6位）+账本别（3位）+网点号（9位） D、内部账序号（6位）+账本别（3位）+网点号（9位）+科目代号（8位） 34、内部户的（ C ）可以由一般营业机构来完成A、开立 B、修改 C、结清 D、删除A、10 B、20 C、25 D、30
35、使用传票录入交易最多可处理( B )笔内部帐业务。
36、 教育储蓄总金额不得超过（ B ）万元
A、1万元 B、2万元 C、3万元 D、4万元A、3年 B、5年 C、10年 D、15年
37、定期保管的会计档案，保管期限不包括（ C ）38、以下会计档案不属于永久保管的是（ D ）
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