函授站： 专业：金融学 姓名： 学号： 第4页
7、买卖政府债券金融债券。即商业银行用信贷资金，以自己的名义，自担风险，买入或者卖出政府债券。商业银行既可以通过持有政府债券，获取利息收入，亦可以通过低进高出获得差价收益；同时，买卖政府债券还是商业银行调整资产结构，保持资产流动性的重要手段。
8、从事同业拆借。同业拆借是金融机构之间的短期融资业务。通过同业拆借，商业银，亍得以调剂资金头寸余缺。
9、买卖、代理买卖外汇。买卖外汇是指商业银行在外汇市场上，以人民币买人外汇．或者卖出外汇，获得人民币的业务。通过外汇买卖业务，商业银行既可以赚取利润、规避汇率风险，亦可实现调整资产结构的目的。代理买卖外汇，则是商业银行接受客户的委托，在外汇市场上买卖外汇。商业银行通过代理获取手续费，是商业银行的一种中间业务(经纪性质)业务。
10、从事银行卡业务。
11、提供信用证服务及担保。信用证是银行根据客户的申请开具的，承诺在满足信用证规定的条件时，由银行向受益人承担付款责任的信用函件。其实质是以银行信用补充客户(开证申请人)信用之不足。商业银行的信用证服务包括以开证行、通知行、议付行、保兑行的身份提供与信用证相关的服务。除作为通知行以外，其他业务都会对商业银行的资产带来一定风险。商业银行按规定获得相应利息和佣金收入。担保，是指商业银行应客户的请求，向客户的债权人承诺，当客户(主债务人)不履行债务时，由其按照约定履行债务或者承担责任的行为。商业银行提供担保，按规定向客户收取担保费。
12、代理收付款项及代理保险业务。代理收付款项业务，是指商业银行利用自身的结算便利，接受客户的委托，代为办理指定款项的收付的业务。包括如代收电费、水费、电话费等各种费用和代发工资等。代理保险业务，是指商业银行接受保险公司的委托，在保险公司授权的范围内代为办理保险的业务。商业银行通过代理业务获得代理佣金或报酬。
13、提供保管箱服务。保管箱是一种商业银行专门设置向客户出租以保管储蓄存单(折)、有价证券、贵重金属、珠宝首饰、古玩文物、法律文书等贵重物品的保险箱柜。商业银行提供给客户安全的存放空间，向客户收取租金。
14、经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。
函授站： 专业：金融学 姓名： 学号： 第5页
（二）商业银行的主要经营风险
商业银行来自英文Commercial Bank的意译。简要说来，商业银行是以经营工商业存放款为主要业务的高负债高风险货币经营企业。定义商业为高风险行业是因为在商业的经营过程之中，面临很多不确定因素，及其容易导致商业经营过程中蒙受经济损失，严重的会造成银行破产，从而对国民经济带来巨大的破坏。因此，有效地对商业银行经营进行风险管理，是现代商业银行发展的客观要求，对商业银行的发展意义重大。
根据我国商业银行的具体情况，其面临的主要风险来源于信用风险、利率风险、操作风险。 1、信用风险
在商业银行的经营风险中，信用风险是最重要的风险。信用风险是指银行的借款人或者交易对象不能按照事先达成的协议履行义务的潜在可能性。作为银行，是以信用为基础的企业，随着我国经济的发展，商业银行面临的风险也逐渐增加，而信用风险仍然是最为重要的风险。目前，虽然我国对商业银行进行诸多的风险管理，但是对风险的控制能力远远地低于风险扩张的速度。目前我国商业银行信用风险主要表现在贷款结构失衡。不良资产数量巨大、资产结构单一、资产与负债期限结构不合理等问题上。虽然目前为止商业银行的盈利性非常好，但是我们必须对信用风险的一系列表现引起重视，才能有效分散商业银行风险。 2、利率风险
利率风险是指市场利率的变动的不确定性对商业银行带来的损失。利率的变化会让商业银行的实际收益与预期收益发生背离，让实际收益收益低于预期收益，为商业银行带来损失。目前，我国商业银行的利率风险管理较为简单被动，我国的利率风险更多根源为体制性风险，国家的利率政策调整会直接造成商业银行利率风险。一旦商业银行缺乏对利率风险的有效管理，就加大了自身风险。但是目前我国商业银行针对利率风险缺乏管理与规避的有效手段，并且利率风险量化管理落后。相比西方发达国家的银行风险管理还非常薄弱，这些都对商业银行的风险管理带来严峻考验。商业银行的利率风险主要表现在存在严重存短贷长现象、由于市场竞争而使商业银行存贷款利差缩小、利率变化让商业银行面临选择权风险。
函授站： 专业：金融学 姓名： 学号： 第6页
3、操作风险
银行的操作风险由很多因素，譬如内部管理出现差错、法律文书漏洞被人钻空子、银行内部人员监守自盗、外部人员欺诈、电子系统发生故障、银行网络遭受黑客攻击、各种自然灾害等，这些都会为商业银行的经营带来损失，统称操作风险。随着商业银行机构规模的扩大、金融产品多样化、复杂化，使得商业银行经营面临的外部条件更加复杂和难以控制，也加大了商业银行的操作风险。 近年来，我国商业银行针对操作风险也给出了一些措施，譬如加强内部控制，实施问责制等措施，一定程度上规避了操作风险，但是面临操作风险加剧的局面还是不能有效控制，为一些犯罪分子提供了方便。 （三）商业银行经营风险的特征
商业银行经营风险具有四个方面的重要特征：
一是具有“客观性”的特点，不以个人意志为转移，经营风险始终伴随着商业银行的经营、改革、创新和发展的全过程。
二是具有“可控性”，尽管商业银行经营风险始终存在，而且具有一定的客观性，但在风险发生之前，商业银行通过预警、测度和控制，建立有效的监督管理体系，能够更好的控制风险，这就是商业银行经营风险的可控性。
三是具有“扩散性”，与其他经济风险相比，商业银行经营风险最显著的特殊就是“扩散性”，这主要是由于商业银行属于金融中介，一旦某个商业银行发生经营风险，就会通过各种渠道扩散至整个经济系统，2008年金融危机就是由于美国出现信用危机而导致经营风险，进而将这种影响扩散至全球范围内，导致各国出现“钱荒”。
四是具有“隐蔽性”的特点，商业银行经营风险常常因为信用中介特征而被掩盖，特别是商业银行“有供有还，存款此存彼取，贷款此还彼借”的信用原则，更容易掩盖经营风险。
（四）商业银行经营风险的主要形式 1、资产风险
资本风险是指由于银行的资本数量不足及其结构不合理，使得银行资本不能
函授站： 专业：金融学 姓名： 学号： 第7页
发挥资产损失最终弥补能力与债务最终清偿能力，从而影响银行正常运营并危及银行生存的可能性。银行的资本管理不能适应银行经营管理的实际需要与金融市场的发展变化，银行就要面临比较大的资本风险。不良贷款高，收息率就低，利润就会下降；不良贷款高，资产损失就高，就会相对降低资本充足率。
2、负债风险
负债是银行由于受信而承担的将以资本或资本偿付的能以货币计量的债务。存款、派生存款是银行的主要负债，约占资金来源的80%以上，负债风险主要是指存款风险。
3、结算风险
所谓结算风险是指商业银行在其经营活动中，在现金结算和非现金结算过程中遭受损失的可能性。
4、信用风险
信用风险又称违约风险，是指由于债务人违约而导致贷款或证券等银行持有的资产不能如期收回本息而造成损失的可能性。
5、利率和汇率风险
利率风险是指由于市场利率水平变化而给商业银行带来损失的可能性。银行因存贷款利率变动带来的减少利润风险是经常存在的，尤其是在利率市场化的条件下。汇率风险是指由于外汇价格变动给商业银行带来损失的可能性。
6、流动性风险
流动性风险，它是指银行不能到期支付债务或满足临时性提现要求而使银行蒙受信誉损失或经济损失甚至被挤兑倒闭的可能性。
7、资本风险
资本风险是指商业银行资本充足率不足，无法发挥最终清偿职能的可能性。 8、操作风险
操作风险是指商业银行在业务运营过程中由于内部管理和操作不当产生的经营风险，分为非善意和善意操作风险。非善意操作风险是由于工作人员责任心不强、注意力分散或怕麻烦、图方便而违规操作造成的风险。善意操作风险是操作人员出于方便客户的考虑未严格按照操作规程操作而酿成的风险。
