活动的执行情况是否符合内控手册或其实施细则。
此外，按照有关标准，认定内部控制缺陷（参见第十二、三条）后修正综合检查评分。具体修正标准如下：
一般缺陷：扣减检查评价得分的1%； 重要缺陷：扣减检查评价得分的50%； 实质漏洞：检查评价得分为零。
对于多个内部控制缺陷，按扣减比例累加修正检查评价评分。
（二）对总部部门的检查评价内容及评分
对总部部门的检查评价满分100分。其中，公司层面内部控制要素检查评价30分、自查情况检查评价20分、适用业务流程（控制点）执行情况检查评价50分。
内部控制缺陷评分同（一）。 第九条 检查评价程序及要求 （一）制定“内控检查评价指引”。
XX集团内控办公室根据外部监管要求和内部管理需要，负责制定“内控检查评价指引”，明确具体“检查步骤及方法”、内控缺陷标准等内容，并会同有关部门对检查人员进行培训。
（二）制定检查评价工作方案。
检查评价工作方案应充分考虑检查评价的效率和效果，由
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XX集团内控办公室根据内部监督要求制定，明确评价目的、范围、组织、标准、方法、重点和进度安排等内容，尽量涵盖XX集团层面的风险和所有重要的业务流程层面的风险，报XX集团内控领导小组批准后，组织检查人员对有关单位进行现场检查评价。
（三）现场检查和评价。
检查人员检查和评价过程中，遇到问题应及时向XX集团内控办公室报告。XX集团内控办公室应及时协调和研究解决现场检查评价中遇到的问题。
对检查人员做出的检查评价结论，被检查单位不得以任何形式施加影响；对检查评价结论有不同意见，可向XX集团内控办公室书面反映，由XX集团内控办公室会同有关部门研究解决方案并报XX集团内控领导小组审定。
（四）检查评价结果复核与确认。
XX集团内控办公室根据检查评价结果下达整改通知，督促整改。被检查单位应就未执行的控制点及内部控制缺陷制定整改方案，并认真落实整改。整改情况及结果经内控领导小组组长签字后，向XX集团内控办公室反馈。
XX集团内控办公室会同有关部门对现场检查评价结果统一复核和确认，结合日常监督等情况，形成XX集团内部控制
自我评价报告。
第十条 检查人员
（一）检查评价应充分考虑检查人员的职业道德和专业胜任能力。职业道德指认真履行检查义务，听从检查安排，公允地表达意见。专业胜任能力指至少在某一类控制活动或内控要素方面具备足够的知识和经验，熟练掌握XX集团内部控制要求，并恰当地表达意见。
（二）检查人员拥有以下权利：
1.查阅被检查单位与内控流程（要素）相关的全部资料。 2.访谈被检查单位与内控流程（要素）相关的各级人员。 3.对于检查发现的问题有权要求被检查单位提供相关佐证资料。
4.对于ERP等信息系统相关的检查有权获得最大查询权限。
5.对于检查事项，要求被检查单位给予必要的积极配合。 （三）检查人员应履行以下义务：
1.检查前应当充分了解被检查单位：基本情况（生产经营业务范围、组织机构及其职能、总经理班子成员及其分工、财务管理核算体制等）及检查年度变化情况；检查年度生产经营计划和预算完成情况；内部控制实施情况（内控宣传培训、实
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施细则及相关制度修订完善、日常内控工作机制、利用信息化技术实施内部控制、单位自查评价及整改）；最近一次内部控制及审计或财务稽核查出问题的整改情况等。
2.遵循客观、公正、公平原则，以提高检查工作质量和效率为中心，结合被检查单位整体情况，参照“内控检查评价指引”的内容及要求检查。检查发现的问题应当如实反映，及时沟通，重大问题应当及时报告。
3.按时完成检查工作，包括按要求填写检查工作底稿、汇总检查评价结果并与被检查单位交换意见，通报检查评价情况。
4.检查中注意收集内控手册执行中存在的问题，提出对XX集团内控手册设计和内控工作开展的意见和建议。
5.检查人员应当遵守工作纪律，不得接受被检查单位以任何形式赠送的礼金或礼品，不得到国家明示的风景名胜地区观光、游览。
第十一条 业务流程现场检查评价要求
检查人员根据被检查单位适用业务流程和控制点，结合业务实际发生情况进行检查评价。
抽取样本应结合被检查单位的管理层级和产（股）权结构情况，覆盖足够的所属单位（子公司）数量和业务量。
财务报告相关控制点检查样本抽取数量，还要根据业务发